Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Счет-фактура от филиала - кого писать в книге покупок

Татьяна33 (d83e0)
08.04.2015, 12:51
В связи с подачей новой электронной декларацией озадачились такими вопросами:

1. Услуги оказывает филиал организации, о чем пишется в акте, счете на оплату, квитанциях. Но в счете-фактуре в строке Продавец указывается "голова". По идее, чтобы выполнить принцип зеркальности, то и учитывать операции для дальнейшего формирования в книгу покупок надо тоже по "голове", а не по филиалу? 
2. У организаций типа ОАО МТС в счете-фактуре указывается и полное и краткое название. В базе и для оплаты пользуемся кратким названием. Сомневаюсь, состыкуются ли при проверке эти 2 записи между собой?
261 (129f9)
08.04.2015, 13:35
Если филиал резидент, то декларацию по НДС сдает головное
,поэтому головное и указываем, но КПП филиала
думаю так
avatar 09.04.2015, 00:24
название продавца в декларации не указывается, указывается только ИНН и КПП, вот КПП и должен быть филиала
Татьяна33 (d83e0)
09.04.2015, 09:42
Сергей, спасибо большое). Вот только прочитала об этом в "Главбухе".  Посмотрела форму,  в разделе 8 декларации нет соответствующей строки. Только ИНН и КПП. А как быть, если в течении квартала у организации-поставщика менялся КПП? В феврале один и марте -другой.
261 (129f9)
09.04.2015, 14:56
Название продавца Как раз указывается в книге покупок как приложение к декларации.... с 1 го квартала 2015
avatar 09.04.2015, 18:36
261
Название продавца Как раз указывается в книге покупок как приложение к декларации.... с 1 го квартала 2015

посмотрите форму декларации, нет там названия ни продавцов ни покупателей
avatar 09.04.2015, 18:37
Татьяна33
А как быть, если в течении квартала у организации-поставщика менялся КПП?

так если КПП менялся, то и в счетах-фактурах значит менялся. Поэтому так и указываем по таким-то счетам-фактурам такой КПП, а по таким -такой
261 (129f9)
09.04.2015, 18:50
Раздел 8й в декларации Книга покупок, в 1с 8.3 Наименование Поставщика есть
Раздел 9й в декларации книга продаж , в 1с 8.3 Наименование покупателя есть
avatar 09.04.2015, 19:13
261
Раздел 8й в декларации Книга покупок, в 1с 8.3 Наименование Поставщика есть
Раздел 9й в декларации книга продаж , в 1с 8.3 Наименование покупателя есть

То что при формировании декларации вы видите данные как в книге покупок и продаж, это не значит, что все эти данные выгружаются в файлы для передачи в налоговую. Это 1С сделала для удобства восприятия.

Нажмите на кнопку Печать (Показать бланк) и вы увидите, что на печати (и при выгрузке в файл) разделы 8-12 выглядят совсем иначе, и нет там данных о наименовании продавцов и покупателей.

А ещё лучше откройте Приказ ФНС  от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558, которым утверждена форма декларации по НДС, и посмотрите как выглядит 8-12 разделы
Татьяна33 (d83e0)
13.04.2015, 12:37
Сергей Голубев
так если КПП менялся, то и в счетах-фактурах значит менялся. Поэтому так и указываем по таким-то счетам-фактурам такой КПП, а по таким -такой


А как это можно технически выполнить, если опять же применительно к 1с? Реквизит КПП заполняется в справочнике "Контрагенты". И если  в марте КПП снова меняется, то при выгрузке информации за квартал последнее значение КПП отразится и в мартовском сч-фактуре и в февральском. Ведь КПП не привязывается к конкретному счету-фактуре. Или есть возможность изменения этого реквизита с такой-то даты (история)?
avatar 13.04.2015, 14:34
История КПП появилась начиная с версии 3.0.39.50
Татьяна33 (d83e0)
14.04.2015, 13:07
Спасибо). Так понимаю, в 1с 8.2. и 7.7. этой возможности нет ((
Лилия Крым (9348a)
01.09.2018, 16:20
Сергей, с приложениями к декларации согласна, но книгу покупок же никто не отменял. Всё равно ее нужно составлять. И вот в ней как раз эта графа присутствует, а пояснений кого указывать продавцом (наименование продавца): головную или филиал пока нигде найти не могу.
1234564545841641 (42372)
03.09.2018, 13:58
      Вот что попалось...
Главная мысль, с которой нам хотелось бы начать свой анализ, заключается в том, что ни филиалы, ни какие-либо иные обособленные подразделения юридических лиц не являются самостоятельными субъектами гражданского права. Это только части юридического лица, которые расположены от него на неком пространственном удалении, но соединены с ним в неразрывное органическое и организационное единство. А отсюда самый главный вывод - у филиала организации никакой собственной правосубъектности нет. В лучшем случае можно сказать, что "правосубъектность" филиала производна (второстепенна, зависима) от правосубъектности того юридического лица, в структуру которого он входит. Филиал напрочь лишен такого правового качества, как "юридическая личность", т.е. своего самостоятельного гражданско-правового лика у филиала нет и не может быть, что называется, по определению. Можно даже сказать и так, что все, что в юридическом плане делает филиал (приобретает имущество, совершает гражданско-правовые сделки, принимает некие обязательства), делает на самом деле не он, а то головное юридическое лицо, в структуру которого такой филиал входит. Именно юридическое лицо и будет являться материальной стороной всех возникающих правоотношений. Как нельзя, например, сказать, что собственником очков являются глаза, собственником перстня является палец, а собственником пломбы - заболевший зуб, так и филиал нельзя назвать собственником, продавцом, покупателем, арендатором, заказчиком, страхователем, одним словом - самостоятельным участником гражданских правоотношений.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********  ********  ********   ******** 
    **     **        **        **     **  **       
    **     **        **        **     **  **       
    **     ******    ******    ********   ******   
    **     **        **        **     **  **       
    **     **        **        **     **  **       
    **     ********  **        ********   ******** 
Сообщение: