Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

налоговый агент за иностранную компанию

olenkabah  
01.04.2015, 14:35
Здравствуйте. компания  выступает налоговым агентом за иностранца . у нас огромная переплата по ндс.можем ли  мы зачесть эту переплату и не платить ндс. 
15151 (129f9)
01.04.2015, 14:45
Если вы успеете перекинуть со статуса платежа 01 на статус платежа 02
то можно не платить, по мне лучше оплатить
02.04.2015, 20:02
olenkabah
Здравствуйте. компания  выступает налоговым агентом за иностранца . у нас огромная переплата по ндс.можем ли  мы зачесть эту переплату и не платит

Во-первых налоговый агент по иностранцам может быть разным: по товарным поставкам и по услугам. 
По товарным поставкам обязанность уплаты НДС как у обычных НДС-плательщиков 3 раза по 1/3.
По услугам в день перечисления денег иностранцу. Причем НДС удерживается из дохода иностранца (аналогия с НДФЛ, который нельзя платить раньше выплаты заработной платы, как считает МИНФИН).
С зачетом переплаты получится, что Вы удержали НДС, но не перечислили удержанный НДС в бюджет. Мутная история.

В аналогичной ситуации (переплата по 01 НДС и обязанность перечислять на 02 НДС большие суммы), мне налоговая сказала, что нужно сделать возврат с 01 НДС на расчетный счет, а затем удерживайте и перечисляйте как положено. Этим советом я и воспользовался.

Но при этом, программа ФНС спокойно делает зачеты по переплате по 02 НДС - не начисляет пени.

А по товарным поставкам мне кажется зачет переплаты возможен, естественно нужно перекинуть деньги со статуса 01 на статус 02
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **     **  **    **  **    **  **    ** 
 **     **  **     **  **   **   ***   **   **  **  
 **     **  **     **  **  **    ****  **    ****   
 ********   *********  *****     ** ** **     **    
 **     **  **     **  **  **    **  ****     **    
 **     **  **     **  **   **   **   ***     **    
 ********   **     **  **    **  **    **     **    
Сообщение: