налоговый агент за иностранную компанию

Здравствуйте. компания  выступает налоговым агентом за иностранца . у нас огромная переплата по ндс.можем ли  мы зачесть эту переплату и не платить ндс. 

Если вы успеете перекинуть со статуса платежа 01 на статус платежа 02
то можно не платить, по мне лучше оплатить

olenkabah
Здравствуйте. компания  выступает налоговым агентом за иностранца . у нас огромная переплата по ндс.можем ли  мы зачесть эту переплату и не платит

Во-первых налоговый агент по иностранцам может быть разным: по товарным поставкам и по услугам. 
По товарным поставкам обязанность уплаты НДС как у обычных НДС-плательщиков 3 раза по 1/3.
По услугам в день перечисления денег иностранцу. Причем НДС удерживается из дохода иностранца (аналогия с НДФЛ, который нельзя платить раньше выплаты заработной платы, как считает МИНФИН).
С зачетом переплаты получится, что Вы удержали НДС, но не перечислили удержанный НДС в бюджет. Мутная история.

В аналогичной ситуации (переплата по 01 НДС и обязанность перечислять на 02 НДС большие суммы), мне налоговая сказала, что нужно сделать возврат с 01 НДС на расчетный счет, а затем удерживайте и перечисляйте как положено. Этим советом я и воспользовался.

Но при этом, программа ФНС спокойно делает зачеты по переплате по 02 НДС - не начисляет пени.

А по товарным поставкам мне кажется зачет переплаты возможен, естественно нужно перекинуть деньги со статуса 01 на статус 02