Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Приостановка деятельности и списание общехозяйственных расходов

Анастасия  e453  
30.03.2015, 22:13
Здравствуйте. 
Совсем запуталась, помогите!( ООО на ОСНО. СМР, рабочие уволены. Деятельно приостановлена, нет ни заказов, ни реализации, ни выручки соответственно. И когда возобновится и возобновится ли неизвестно. Применяем метод директ-костинг. На 26 счете собрались расходы по аренде помещения, зарплата персонала, интернет. Списывалось ежемесячно на 90 счет. В отчет о финансовых результатах ( для малых предприятий) эти суммы отразились по строке Расходы по обычной деятельности.
Но ведь деятельности то нет и логичнее на 91 списать и указать в отчете, как Прочие расходы. Но и в плане счетов не предусмотрена проводка между 26 и 91 счетом, еще и этот директ-костинг( Что делать, как будет правильно?
Оооочень надеюсь на совет)

AR (f521c)
31.03.2015, 08:19
На незавершенку.
Раньше налоговая придиралась даже к списанию внереализационных расходов при отсутствии внереализационных доходов.
Luckyyar  
31.03.2015, 09:30
Если решения учредителей нет о ликвидации на сегодняшний момент, то продолжать учитывать на 26 и далее на 90 как управленческие расходы. В БУ на полученный убыток формировать ОНА, если все таки предполагаются доходы в будущем, а если нет, тогда списывать убыток на НРП. В декларации по прибыли показываете убыток, а по НДС вопрос, что делать с входящим, тут вам решать. По итогам сдачи деклараций скорее всего налоговая запросит пояснения, вот тут и надо будет описать ситуацию и решать что делать дальше. 
avatar
Татьяна  629e  
31.03.2015, 10:57
по НДС с 2015 года есть право переносить вычет на более поздние периоды, но не более 3-х лет.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **  **     **  ********  **      **   ******  
 **  **  **  **     **  **    **  **  **  **  **    ** 
 **  **  **  **     **      **    **  **  **  **       
 **  **  **  **     **     **     **  **  **  **       
 **  **  **  **     **    **      **  **  **  **       
 **  **  **  **     **    **      **  **  **  **    ** 
  ***  ***    *******     **       ***  ***    ******  
Сообщение: