Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Заполнение декларации по налогу на прибыль ОС убыток

2320302 (129f9)
16.03.2015, 16:28
Добрый день ,подскажите пожалуйста
в 2013 году организация продала ОС с убытком
В НУ остаточная стоимость ежемесячно уменьшается на сумму амортизации
Какие строки нужно заполнить в декларации за 1 квартал 2014 ?
нужно приложение 3 к листу 2 заполнять стр 040 и 060? или только строка 100 в прил 2 лист 2?
Luckyyar  
17.03.2015, 09:33
Ну вы же в следующем году принимаете убыток (амортизацию) в расходы уже текущего периода, соответственно только Приложение 2 к листу 02 код строки 100. Если года не перепутали в вопросе, то про уточненки речь идет.
2320302 (129f9)
17.03.2015, 11:04
да уточненки, спасибо
еще вопрос, мы применяем ПБУ 18/02
из-за продажи ОС есть отложенный актив на 09 в 2013
он же должен уменьшаться на сумму 20%от убытка (амортизации) и переноситься на ОНА убыток текущего периода? (туплю немножко,извините)
те проводки д 68.4.2 к 09
д 09 к 68.4.2
Luckyyar  
17.03.2015, 17:00
Условно в декабре 13 года от продажи ОС у вас появился убыток при выбытии недоамортизируемого имущества. На размер этого убытка сформировали ОНА 20% Д-т 09 К-т 68.   В 14 году принимаете в расходы часть недоамортизируемого имущества в виде амортизации текущего периода, соответственно ранее созданный ОНА погашается на сумму 20% от расходов, принятых в текущем периоде Д-т 68 К-т 09 и так далее до полного погашения убытка. 
2320302 (129f9)
17.03.2015, 18:45
Спасибо, я понял
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **          ******   ********  **     **  **    ** 
 **    **   **    **     **     **     **  ***   ** 
 **    **   **           **     **     **  ****  ** 
 **    **   **           **     **     **  ** ** ** 
 *********  **           **      **   **   **  **** 
       **   **    **     **       ** **    **   *** 
       **    ******      **        ***     **    ** 
Сообщение: