Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

вычет по нд

Алиса  97d0  
11.03.2015, 12:11
Добрый день! помогите, пожалуйста!!
в июне 2014 года мы отплатили за товар, но документы не были оформлены надлежащим образом.
сейчас в марте 2015 удалось получить документы, можно ли в декабре 2014 провести операцию, а вычет заявить в 1 квартале 2015, не хочется подавать уточненку.
Заранее Спасибо!
avatar
Проходимец  614c  
11.03.2015, 12:20
ответ такой
нет нельзя
но если так сделать,то негативных последствий не будет.на основание ст 54 и 81 НК РФ

Вы ведь ООО,на ОСНО ,субъект малого предпринимательства?

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Коротко о себе. Штудент с факультета "Безграмотность" и пускай весь мир завидует мне.
Алиса  97d0  
11.03.2015, 12:24
да, малое предприятие. а как верно оформить?
avatar 11.03.2015, 12:27
Сумму принятого к вычету в 1-м квартале 2015 НДС следует включить в книгу покупок за 1-й квартал 2015, несмотря на то, что документально он помечен 2014-м годом.
avatar
Проходимец  614c  
11.03.2015, 12:55
Алиса
да, малое предприятие. а как верно оформить?
пользуемся ПБУ 22 п 14 и отражаем(заводим) данные как будто вы их(документы) только ,что обнаружили(получили).
ну то есть документы на поставку обнаружили в декабре ,а счет фактуру в январе .

что касается НДС,как выше написано.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Коротко о себе. Штудент с факультета "Безграмотность" и пускай весь мир завидует мне.
11.03.2015, 21:52
Алиса
в июне 2014 года мы отплатили за товар, но документы не были оформлены надлежащим образом.
сейчас в марте 2015 удалось получить документы

а какой датой составлены документы? когда фактически был получен товар? А когда этот товар был продан?
Алиса  97d0  
12.03.2015, 10:14
документы составлены июнем 2014 года, товар был получен тогда же, еще не продан
12.03.2015, 13:42
Чтоб не править задним числом.
Июнем на забаланс - мат.хранение. и создание переписки, что недовольны "цветом и фасоном".
В начале 4 квартал приходуете и рассчитываете среднею себестоимость для налога на прибыль.
На счет фактуре ставите штамп, что получили в 1 квартале - любую дату. Если не лень и сумма большая, то можно создать переписку, как Вы запрашивали, запрашивали, и наконец в январе курьер пришел и принес.
И включаете в книгу покупок 1 квартал
Алиса  97d0  
12.03.2015, 13:46
не совсем понятно про среднюю себестоимость для налога на прибыль.... наш товар-это автомобиль, мне просто оприходовать его на 41?
12.03.2015, 13:57
С каждой покупкой у Вас пересчитывается средняя себестоимость товарных остатков. Если в Учетной политике написано что себестоимость определяется по средней цене.
Вы почитайте кстати, что там у Вас в учетке написано по этому поводу.

А по правилам, то есть инструкция по учету ТМЦ, там подробно описано, что делать при неотфактурованной поставки. И ПБУ соответствующие.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ********   ******   ********   **    ** 
 **     **     **     **    **  **     **  ***   ** 
 **     **     **     **        **     **  ****  ** 
 ********      **     **        **     **  ** ** ** 
 **            **     **        **     **  **  **** 
 **            **     **    **  **     **  **   *** 
 **            **      ******   ********   **    ** 
Сообщение: