Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Прил.2 к листу 02 Декларац. по налогу на прибыль

Natalka  
17.01.2015, 22:58
Здравствуйте.
Два вида деятельности: собственное производство и перепродажа купленного товара.
Затраты на собст. пр-во 1 000, затраты по перепродаже товара 8 000, в т.ч. стоимость реализованного товара 6 000.

Вопрос вот в чем: в Приложении 2 л листу 02   (Расходы)
строка 010 - "Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам,работам, услугам"  - нужно проставить 1 000 или 9 000 (т.е. эта строка включает строку 020 или нет?)
строка 020- "Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую... торговлю  в налоговом периоде, относящихся к реализованным товарам" - 8 000
строка 030- в т.ч. стоимость реализованных покупных товаров - 6 000

Давно не заполняла декларацию (работала в НКО), а тут, похоже, 1С автоматом неправильно проставляет цифры 9почему, кстати, неясно. У всех так? Все сами исправляют?). Нужно ручками править, а из буквального прочтения строк в декларации неясно, должна ли строка 010 включать в себя строку 020 или нет.
Помогите, плиз.
ash  
17.01.2015, 23:30
Строка 010 НЕ включает в себя строку 020.

Приказ ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@


"Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения"


7.1. Строка 010 заполняется организациями, осуществляющими производство товаров, выполнение работ, оказание услуг.

...

Строка 020 заполняется организациями, осуществляющими оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю (за исключением организаций, реализующих товары собственного производства). По строке 030 такие организации указывают стоимость реализованных покупных товаров.
avatar 18.01.2015, 10:14
В данном случае:
Строка 010 - 1 000
Строка 020 и 030 - 6 000

(что в данном случае входит в 8 000 не понятно из вопроса)

В 1С заполнение данных строк происходит автоматически взависимости от ого с какого счета пришли затраты (всё что пришло на 90.02 с 41 или 45, то в строку 020 и 030, остальное в 010)
Natalka  
18.01.2015, 19:08
8000-это стоимость закупленного товара 6000+ транспортировка и проч.затраты по перепродаже товара. 
Всем большое спасибо. Разобралась сама ( с вашей помощью) и допинала программу, чтобы наши мнения совпадали.
У меня в 1с еще не получилось, чтобы выручка ( в декларации) делилась на выручку от реализации собственной продукции и выручку от реализации покупного товара. 
Общая выручка считается верно, а вот по стр. 011 и 012 вообще не распределяется. Притом, что в справке по расчету налога на  прибыль в результате установленной мною аналитике по номенклатуре делит все правильно. Продажа идет в любом случае товара ( самим произведенного и перепроданного, все в одной накладной, но не услуг), операция выбирается " реализация товара", 
Есть какая- то хитрость, как привязать это к декларации? Это у всех так или я аналитику неправильно в программе завела? 
avatar 18.01.2015, 20:35
аналитика на заполнение данных строк не влияет.
я уже написал, что влияет корреспондирующий счет в проводке по реализации.
avatar 18.01.2015, 22:48
ash
Приказ ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@


Тык 
ash  
18.01.2015, 23:12
Да знаю я про новый приказ и новую декларацию.
Только в К+ такое примечание:

Внимание! Форма налоговой декларации, утвержденная Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@ применяется начиная с представления отчетности за 2015 год

А в справке к "старому" приказу сказано:
Окончание действия документа - 09.01.2015.

Но в принципе конкретно эти пункты (о заполнении строк 010, 020 и 030) в новом приказе такие же, как в старом. 
Исправлений: 1; последнее - в 18.01.2015, 23:19.
Natalka  
19.01.2015, 01:19
Я с затратами уже разобралась. Я про выручку теперь спрашиваю.
У меня два вида выручки- от реализации собственной продукции и от реализации покупных товаров. И в том и в другом случае для того, чтобы отразить в программе накладную на реализацию, я выбираю операцию " реализация товара". Вся реализация (от двух видов деятельности) попадает на один субсчет 91.01.1 " выручка от продаж без ЕНВД (он один собственно и предназначен для Всей выручки). 
В прил 1 к листу 02 по строке 010 общая выручка считается правильно, а в строках 011 и 012 на выручку от реализации собств.продукции и  выручку от реализации покупного товара не делится. 
Собственно, вопрос: у всех так? ( я до сего момента на БЭСТЕ работала, на 1С плотно только последние пару месяцев, это первый отчетный период на 1С.) И я не знаю, мне нужно и дальше пинать программу, чтобы получить желаемое или в программе в принципе базово не настроено это деление. 
avatar 19.01.2015, 11:06
Natalka
В прил 1 к листу 02 по строке 010 общая выручка считается правильно, а в строках 011 и 012 на выручку от реализации собств.продукции и  выручку от реализации покупного товара не делится. 
Собственно, вопрос: у всех так?

Нет, у меня во всех фирмах делится
Natalka  
19.01.2015, 11:19
Спасибо. 
Natalka  
20.01.2015, 17:11
Нашла. Поделюсь, вдруг кому пригодится:
В учетной политике нужно привязать не 2 вида номенклатуры, как я делала ранее (выручка от реализации собств. продукции и выручка от реализации покупных товаров, а только одну, по реализации собств. продукции. Формула в Декларации по налогу на прибыль устроена так, что считается общая выручка (строка 010) , выручка от реализации собств. продукции (идет в строку 011), затем из общей выручки вычитается выручка от реализации собств. продукции и ставится в строку 012  как выручка от реализации покупных товаров
Смирнова Мария (e6d57)
19.08.2015, 10:46
Очень помогло, спасибо большое
avatar
Lepta  
27.04.2016, 22:01
Natalka  Спасибо большое. Очень помог комментарий ура!
двоечник (70342)
05.12.2016, 16:50
Здравствуйте.  Налоговой надо ответить на требование  почему  в декларации по прибыли по стр 010. прил  №2 к листу 02 заявлена сумма больше чем сумма по стр 011 прил №1 к листу 02., ооо организована только в 2016г,занимается производством и перепродажей , находиться на общем налогообложении. Пожалуйста помогите, т.к до меня бухгалтер в 1с 8.3 закрывала услуги не актами а товарными накладными я думая , что в этом ошибка. как быть мне
avatar 05.12.2016, 16:57
чтобы ответить налоговой надо знать почему вы продаете продукцию ниже себестоимости?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **    **  ********    *******   **     ** 
 **     **  ***   **  **     **  **     **  **     ** 
 **     **  ****  **  **     **  **     **  **     ** 
 **     **  ** ** **  **     **   ********  **     ** 
 **     **  **  ****  **     **         **   **   **  
 **     **  **   ***  **     **  **     **    ** **   
 ********   **    **  ********    *******      ***    
Сообщение: