ип на осно

Здравствуйте! ип был на патенте.забыли налог заплатить вовремя.потеряли право применять патент и стали на осно. я правильно понимаю ,что должны вести книгу покупок и продаж .платить ндс? с 1 января 14года. т.е получается попадаем на штрафы и пени  по ндс за 14год ?

Опишите с какого по какой срок патент и когда оплачивались платежи? По другим видам деятельности упрощенка применяется?
Исправлений: 2; последнее - в 19.12.2014, 09:19.

спасибо . патент с 1 янв по 31 декабря. платеж надо было сделать 1 декабря .оплату произвели 06 декабря.1 вид деятельности -на патенте.других видов деятельности нет.

Сроки уплаты стоимости патента
Согласно п. 2 ст. 346.51 НК РФ предприниматель, перешедший на ПСН, уплачивает налог по месту постановки на учет в налоговом органе. Если патент получен на срок до 6 месяцев, он перечисляется полностью в срок не позднее 25 календарных дней после начала его действия.
В отношении патента, полученного на срок от 6 месяцев до календарного года:
–1/3 суммы налога уплачивается в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;
–2/3 суммы налога – в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.
Напомним, что налоговым периодом в силу ст. 346.49 НК РФ признается календарный год либо срок, на который выдан патент (если он выдан на срок менее календарного года).
Если сроки нарушены
Неуплата налога в установленные сроки является одним из оснований для утраты предпринимателем права на применение ПСН (пп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ ). В такой ситуации он должен перейти на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.
Например, если предприниматель получил патент на период с 01.01.2014 по 30.09.2014, но в течение данного периода им было допущено нарушение срока уплаты налога, он считается утратившим право на применение ПСН и перешедшим на общий режим налогообложения с 01.01.2014 (Письмо Минфина РФ от 23.09.2013 № 03-11-09/39224).
Напомним, что с 01.01.2014 при утрате права на применение ПСН по указанной причине предприниматель не должен подавать об этом соответствующее заявление . Согласно поправкам, внесенным Федеральным законом от 02.12.2013 № 334-ФЗ в п. 8 ст. 346.45 НК РФ, предприниматель обязан заявить в налоговый орган об утрате права на применение ПСН по основаниям, указанным в пп. 1 и 2 п. 6 ст. 346.45 НК РФ. Такое основание, как неуплата налога в установленные сроки, содержится в пп. 3 этого пункта. Из чего следует, что налоговики сами будут снимать предпринимателя с учета в качестве плательщика на ПСН. Новой редакцией п. 3 ст. 346.46 НК РФ установлено, что предприниматель снимается с учета в налоговом органе в течение 5 дней со дня окончания срока уплаты налога.
Обратите внимание, что Приказом ФНС РФ от 05.02.2014 № ММВ-7-3/39@ внесены изменения в Приказ ФНС РФ от 14.12.2012 № ММВ-7-3/957@, которым утверждены формы документов для применения ПСН. Вместе с тем в форму 26.5-3 «Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения» никаких поправок внесено не было и в нем так же числятся все три (а не два) основания утраты права на применение ПСН. Соответствующие поправки внесены только в форму 26.5-5 «Сообщение о несоответствии требованиям применения патентной системы налогообложения». Можно предположить, что таким образом за предпринимателем оставлено право подать заявление об утрате права на применение ПСН при несвоевременной уплате налога.
Заметим, что и до внесения поправок отсутствие заявления от предпринимателя об утрате им права на применение ПСН не было препятствием для снятия его с учета в налоговом органе в качестве плательщика патента. В Письме от 23.09.2013 № 03-11-09/39224 Минфин разъяснил, что такой предприниматель, в установленный срок не уплативший налог и не подавший заявление об утрате права на применение данного налогового режима, снимается с учета в налоговом органе в качестве плательщика, применяющего ПСН, с календарного дня, следующего за календарным днем, в котором истек срок уплаты суммы налога, предусмотренный п. 2 ст. 346.51 НК РФ.

Если чухнут скорее всего наштрафуют за нестачу отчетности, плюс досчитают НДС и налог на прибыль за весь годпо всем поступлениям.

Александр25
Если чухнут скорее всего наштрафуют за нестачу отчетности, плюс досчитают НДС и налог на прибыль за весь годпо всем поступлениям.

скорей всего так и будет.только прибыль не платит ип вроде? ндфл с доходов вроде как?  никогда не вела ип на осно . пишут на форуме ,что очень геморройно, что проще ООО вести.  значит .ведем книгу покупок и  продаж с 1 янв. .начисляем ндс со всех  оплат 18?%  книга доходов и расходов,3 ндфл .правильно я понимаю? спасибо!подскажите пожалуйста какие нюансы?  у ип  репит.услуги

У Вас оплаты по безналу, через кассу, из рук в руки? Налоговая большую сумму дохода доказать сможет?

Вы правы налога на прибыль не будет, будет НДФЛ.

безнал и бсо

УСН у ИП не было? Если не было, есть вариант побороться за освобождение по ст.145 НК от НДС задним числом. Но скорее всего придется делать это в суде.

усн скорей всего не было .бороться вряд ли кто будет...

звонила в налоговую ,сказали,что плательщиком НДС становимся только в 4кв-ле.вводят в заблуждение?

Патент на год брался или на какой период?

с 1 января по 31 декабря 14 года.

Значит с 1 января НДС считать надо. Налоговая ваша попутала ПСН и УСН

спасибо Nad.K. хотела уточнить ,считаем нДС,по такому же принципу  как для ООО  по методу начисления? а ндфл по кассовому методу?  

Да

спасибо!