Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС плательщика по трехстороннему договору.

avatar
buh78  
07.11.2014, 11:02
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Заключили трехсторонний договор, мы в этом договоре "Плательщик". Исполнителем предоставлены акт и счет-фактура. В акте участвуют три стороны. Счет-фактура выставлена на "Заказчика". Как нам "Плательщикам" закрыть расчеты? и можем ли мы возместить НДС?
Спасибо. 

________________________________________________________

Умение наслаждаться жизнью....позволяет прожить две жизни....
avatar
Проходимец  614c  
07.11.2014, 11:48
buh78
Как нам "Плательщикам" закрыть расчеты?
у меня вопросик? вы посредник поверенный,агент,комиссионер? 
или почему вы за заказчика денежку платите?
или Было переуступка?

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Коротко о себе. Штудент с факультета "Безграмотность" и пускай весь мир завидует мне.
avatar
buh78  
07.11.2014, 12:13
По трехстороннему договору (договор на предмет прохождение экспертизы):
А-Заказчик
Б- Исполнитель (экспертиза)
С-Плательщик

На самом деле, между компаниями А и С существует отдельный договор на выполнение работ, в рамках этого договора компания А выступает - заказчиком, компания С-выступает исполнителем. Согласно этому договору компания С должна обеспечить прохождение экспертизы выполненных ею работ, при успешном прохождении компания А принимает выполненные работы. Стоимость экспертизы включена в цену договора.

Для прохождения экспертизы был заключен трехсторонний договор, компании С был выставлен счет, который она благополучно оплатила. По окончании экспертизы был выдан акт и счет-фактура. Как я уже писала, Акт трехсторонний, счет-фактура выписана на компания А.

На сегодняшний день у меня следующие проводки:

по трехстороннему договору:
Дт.60/компания Б Кт.51 Оплата услуг за экспертизу
Дт.20 Кт.60/компания Б
Дт.19 Кт 60/компания Б

по договору на выполнение работ:
Дт.62/компания А Кт.90
Дт.51 Кт.62/компания А

 
 

________________________________________________________

Умение наслаждаться жизнью....позволяет прожить две жизни....
07.11.2014, 14:09
Счет-фактура должна быть выставлена на "компанию С", так как для компании А, стоимость экспертизы уже включена в стоимость работ. Но так как скорее всего в договоре компания А поименована как "Заказчик экспертизы", то первичка выставлена верно.
Соответственно затраты по экспертизе Вы, как компания С, не можете принять в расходы

А зачем нужен был трехсторонний договор, чтоб экспертное заключение было на имя компании А?
Нужно править договор
zkaima  
07.11.2014, 14:30
Возможно, в договоре с экспертом стоит поменять А - на "Пользователь", а С- на "Заказчик", соответственно акт  выставить на С.
avatar
buh78  
07.11.2014, 14:32
Скорей всего да. Договор уже не исправить. Получается, что компания С не сможет возместить НДС.

________________________________________________________

Умение наслаждаться жизнью....позволяет прожить две жизни....
zkaima  
07.11.2014, 14:33
Договор не надо исправлять, можно заключить доп.соглашение.
zkaima  
07.11.2014, 14:37
Вообще-то, имея первоначальный договор с А, а также расчет стоимости услуг С, из которого видно, в стоимость включены расходы на проведение экспертизы, можно доказывать, что расходы С на экспертизу правомерны. Но стоит ли? Лучше исправить договор.
avatar
buh78  
07.11.2014, 14:44
т.е. получается, если дополнительным соглашением поменять стороны, а именно А - на "Пользователь", а С- на "Заказчик" и при условии перевыставления счет-фактуры на "Заказчик" компанию С. Проблем с НДС, и затратами не будет. Осталось договориться с экспертизой.

________________________________________________________

Умение наслаждаться жизнью....позволяет прожить две жизни....
07.11.2014, 14:58
buh78
т.е. получается, если дополнительным соглашением поменять стороны, а именно А - на "Пользователь", а С- на "Заказчик" и при условии перевыставления счет-фактуры на "Заказчик" компанию С. Проблем с НДС, и затратами не будет. Осталось договориться с экспертизой.
Как только замените лица в договоре, то у Экспертной организации появится обязанность переделать первичку.
Экспертной организации должно быть без разницы на кого выставлять первичку, ну кроме лени конкретного исполнителя.
Нужно чтоб договора перед подписанием читал бухгалтер, которые должен сразу смотреть как это все ляжет в учете.
zkaima
что расходы С на экспертизу правомерны
Доказать не получится для исполнителя, а вот Заказчик работ принять к учету не сможет ни расходы, ни НДС, так как эти расходы для него не являются "нужными" (обоснованными) - он уже оплатил расходы на экспертизу в первом договоре.
Это нужно объяснить заказчику и вместе с ним просить Экспертную организацию поменять договор (заключить доп.соглашение) 
avatar
buh78  
13.11.2014, 14:47
К великому сожалению. Договориться не удалось.

________________________________________________________

Умение наслаждаться жизнью....позволяет прожить две жизни....
m030456 (46218)
21.10.2015, 09:52
В соответствии с ч.1 ст.49 градостроительного кодекса Российской Федерации (в редакции ФЗ от 28.11.2011 № 337-ФЗ) правом направления проектной документации и результатов инженерных изысканий на государственную экспертизу и, соответственно, заключения контракта на проведение данных работ, наделён исключительно застройщик.
Изменить стороны в договоре и подписать ДС не получится.
Затраты стороны С скорее всего лягут в убытки компании.


Интересно как это выглядит по бухгалтерии заказчика (стороны А), ведь у них после подписания акта выполненных работ и проводки счета-фактуры образовалась задолженность перед стороной В (экспертизой), а по бухгалтерии экспертизы дебет с кредитом сошелся по нулям - оплата сторой С за сторону А закралась актом выполненных работ.


и как быть стороне А и стороне С ?????
ДЕЛЕММА!!!


Помогите я тоже в такой ситуации, только я сторона А (заказчик).
МВД (f301e)
19.04.2016, 09:44
buh78, как Вы решили эту проблему? аналогичная ситуация...
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **   ******     ******    **     ** 
 **        **     **  **    **   **    **    **   **  
 **        **     **  **         **           ** **   
 ******    **     **  **   ****  **   ****     ***    
 **        **     **  **    **   **    **     ** **   
 **        **     **  **    **   **    **    **   **  
 ********   *******    ******     ******    **     ** 
Сообщение: