налоговая база по ндс по ставке 0%

.добрый день!подскажите пожалуйста. момент определения налоговой базы по ндс при 100% предоплате считается по курсу день отгрузки или день поступления денежных средств?а накладная выписывается по курсу на день поступления денежных средств?получается разница?я совсем запуталась.экспорт не в страны ТС.

ст. 154:При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога. В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг):


...

которые облагаются по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса;


базу по НДС определяете на день отгрузки

а для прибыли на дату аванса. ст. 271:

В случае получения аванса, задатка доходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату получения аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток).


соотв-но базы по НДС (в случае неподтверждения экспорта) и прибыли у вас не совпадают
Исправлений: 1; последнее - в 15.05.2014, 09:33.

leNta
ст. 154:При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога. В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг):


...

которые облагаются по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса;


базу по НДС определяете на день отгрузки

а для прибыли на дату аванса. ст. 271:

В случае получения аванса, задатка доходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату получения аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток).


соотв-но базы по НДС (в случае неподтверждения экспорта) и прибыли у вас не совпадают

спасибо!