по каждому виду деятельности отдельный учет. Услуги по изготовлению видеоролика проплачены и денег от дохода по коммуналке+найма (сдаем жилые помещения по договорам соц.найма)... А вот тема ролика - обо всей деятельности организации - и облагаемой НДС и не облагаемой НДС. Как тут быть со входным НДС???
Какая пересортица?
Дт 19 Кт 60. Далее определяем расчетным путем долю налога, относящегося к деятельности, облагаемой НДС (пропорционально выручке). Находим сумму НДС, относящуюся к облагаемой деятельности (Дт 68 Кт 19) и необлагаемой (дт 20,26 Кт 19). Если для вас несущественно, можете включить в расходы, но, согласно п. 4 ст. 170 НК РФ так делать нельзя. Может вам подойдет следующее положение: "Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса."