Помогите, кто знает.
Смета предусматривает наличие возвратных сумм. В КС2 указываются возвратные суммы, на которые заказчик меньше оплачивает подрядчику за выполненные работы по договору.
В результате остается "висеть" дебиторская задолженность у подрядчику в размере возвратных сумм.
Куда девать эти суммы - я не понимаю.
Часть возвратных сумм в смете проходит по материалам, часть по временным зданиям и сооружениям.
Объясните, если кто в курсе.
срок по этим гарантийным удержаниям уже истек? Если нет ждете пока истечет, если заказчик не вернет, выставит акт с перечнем недостатков. До тех пор они числятся как неоплаченная задолженность
Ast-ra
срок по этим гарантийным удержаниям уже истек? Если нет ждете пока истечет, если заказчик не вернет, выставит акт с перечнем недостатков. До тех пор они числятся как неоплаченная задолженность
Вы путаете зарезервированные суммы, связанные с оплатой выполненных работ, с возвратными суммами в смете.
Вы должны отражать выручку за минусом стоимости материалов, если материалы давальческие. Если материалы поставляются заказчиком, делается проводка Дт 10 Кт 62, таким образом сальдо не будет.
Речь идет о возвратных суммах от реализации заказчиком подрядчику материалов и деталей, полученных от разборки конструкций, сноса временных зданий или сооружений и пригодных для повторного применения.
Полученные от разборки временных сооружений материалы находятся в распоряжении заказчика, а не подрядчика.
У заказчика передача возвратных материалов подрядчику отражается как реализация прочего имущества организации.
Согласно п.4.12 МДС 81-35.2004 "стоимость таких конструкций, материалов и изделий в составе возвратных сумм определяется по цене возможной реализации за вычетом из этих сумм расходов по приведению их в пригодное для использования состояние и доставке в места складирования".
Подрядчик получение таких материально-технических ресурсов отражает проводкой
Д10 К60
далее взаимозачет
Д60 К62
Материалы не давальческие и заказчик их не поставляет (поэтому Д10К62 не получается).
Материалы покупаем мы (Д10К60), эти материалы предусмотрены в смете, т.е. затраты на них возмещаются заказчиком, но за вычетом возвратных сумм. У меня сейчас материалы списаны на затраты по объекту. Заказчик оплатил выполненные работы за вычетом возвратных сумм, акты прошли с учетом возвратных сумм, поэтому осталась висеть дебиторка за заказчиком на 62 счете. Больше никаких документов заказчик не дает и давать не намерен. С возвратными суммами я первый раз столкнулась, поэтому сразу не соображу что-то. Может восстановить списанные материалы (тогда как раз будет Д10К62)? А по временным сооружениям как? Здесь никаких материалов не восстановишь. Это просто сумма (висящая на дебиторке(((().
По факту вы должны такие материалы получить в собственность, после того как выполнены и сданы заказчику работы по смете и произведена разборка временных сооружений.
Смысл в том, что возвратные суммы, предусмотренные в договоре, это не мифические суммы, а кредиторская задолженность за полученные от заказчика материально-технические ресурсы, которые подрядчик сможет в дальнейшем применить при строительстве других объектов.
А есть какой нибудь официальный документ, где написано по М-15 и счет-фактуру?
Заказчик, мягко говоря, сообщил, что никаких документов он предоставлять не будет (т.к. документы от них я просила изначально, только товарную накладную, а не М-15).
И это бюджетная организация (может особенности какие с ними?).
М-15 как вариант. С 01.01.2013 применение унифицированных форм не обязательно, организация сама может разрабатывать первичные учетные документы. А по поводу НДС надо уточнять у заказчика, может у них имеется освобождение от НДС.
Ast-ra