Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
Проблемы в учете – бухгалтер.рф поможет!
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Список форумов Список тем Поиск Новая тема
Страницы: 12Следующая

УСН

Мария  d4ab  
22.03.2014, 12:25
Добрый день!

Прошу подсказать по поводу уплаты авансовых платежей по УСН 6 %. Мы платим ав.платежи за вычетом, уплаченных страховых взносов, которые были уплачены в отчетном периоде. Начисляем всю сумму 31.03,30.06,30.09 и 31.12... Получается мы начисляем больше. чем платим,  у нас всегда будет кредиторская задолженность на сумму страховых взносов (на которую мы уменьшали авансовые платежи).
Или мы начисляем только ту сумму, которую платим?
Ответить Цитата
zkaima  
22.03.2014, 12:35
Начисляйте именно сумму к уплате.
Ответить Цитата
Мария  d4ab  
22.03.2014, 12:56
Ваше мнение подкреплено документально?
Ответить Цитата
Enic  
22.03.2014, 13:07
Мария
Ваше мнение подкреплено документально?
я так думаю тут или ПБУ или просто закон о бух учете.

вы должны начислить то что к уплате. тоесть окончательную сумму. тоесть уже за вычетом взносов.
не понятно на основание какого документа вы начисляете большую сумму?
Ответить Цитата
Мария  d4ab  
22.03.2014, 13:12
сумма, начисленная по декларации не должна быть равна сумме,начисленной в 1 с?
Ответить Цитата
zkaima  
22.03.2014, 15:01
В учете отражается обязательство по уплате налога, а не промежуточные расчеты. Обязательство - та сумма, которую вы должны уплатить, а именно, с учетом всех предусмотренных вычетов.
Ответить Цитата
avatar
Сергей Голубев  
22.03.2014, 15:08
Мария
сумма, начисленная по декларации не должна быть равна сумме,начисленной в 1 с?

Должна. У меня например всегда ровна.
Ответить Цитата
Мария  d4ab  
22.03.2014, 16:09
Если Вы уменьшаете платеж на сумму страховых взносов, у вас возникнет кредиторка на конец года
Ответить Цитата
Enic  
22.03.2014, 16:35
Мария
сумма, начисленная по декларации не должна быть равна сумме,начисленной в 1 с?

сумма налога начисленная в декларации к уплате должны быть равна сумме налога начисленная в 1с. Кредиторка может быть только если налог еще не уплачен или если не доплатили.
иначе на основание чего в бух учете отраженно обязательсвто. Получается отражается то чего нет .
Ответить Цитата
avatar
Сергей Голубев  
22.03.2014, 17:04
какой проводкой отражаете уменьшение суммы налога на уплаченные страховые взносы?
Ответить Цитата
Мария  d4ab  
22.03.2014, 17:27
в первый раз столкнулась с усн,я всегда на осн работала. проводки получается 99  68.12 начислили
68.12    51 заплатили за вычетом взносов, образовалась кредиторка. мы должны как-то зачет делать с 69 сч???
Ответить Цитата
zkaima  
22.03.2014, 18:06
Начислять надо, ту сумму, которая к уплате. Я, видимо чего-то не понимаю? У Вас что, 1-с сама начисляет? Тогда сделайте проводку вручную.
Ответить Цитата
avatar
Сергей Голубев  
22.03.2014, 18:39
Мария
проводки получается 99  68.12 начислили
68.12    51 заплатили за вычетом взносов, образовалась кредиторка. мы должны как-то зачет делать с 69 сч???

ну тогда страховые взносы начисляйте Д68.12 К69 и не будет никакой кредиторки
Ответить Цитата
СШвторая  
22.03.2014, 19:06
Мария
Или мы начисляем только ту сумму, которую платим?
           
   

Да, именно так. Я в течение квартала  перечисляю суммы УСН налога(нам так легче, чем потом большую сумму платить) считаю 50% от 6%, потом в по окончании года  корректирую платежи с учетом страховых взносов. Никогда не делаю корреспонденцию 68-69...
Ответить Цитата
avatar
Сергей Голубев  
22.03.2014, 19:20
я тоже не делаю Д68 К69 (начисляю сумму налога сразу за минусом страховых взносов),
но если начислять налог полностью, то такую проводку делать надо (в своей практике встречал и такой вариант)
Ответить Цитата
zkaima  
23.03.2014, 09:55
Сергей Голубев
я тоже не делаю Д68 К69 (начисляю сумму налога сразу за минусом страховых взносов),

Если сделать проводку Дт 68 Кт 69-увеличится задолженность перед фондами. Резюмирую: все откликнувшиеся  начисляют именно причитающуюся сумму налога. По-моему, все понятно.
Ответить Цитата
avatar
Сергей Голубев  
23.03.2014, 11:16
zkaima

Если сделать проводку Дт 68 Кт 69-увеличится задолженность перед фондами. 

Естественно, мы же должны уплатить эти страховые взносы
Ответить Цитата
zkaima  
23.03.2014, 13:01
Так они начисляются на расходы. Сначала их начисляют Дт 20,26... Кт 69. А потом уже платятся. А вот в декларации по УСН эта сумма указывается только для расчета налога безо всякой увязки с проводками в бухучете. Кроме того, там она указывается только в пределах 50% суммы налога. Например, начислили в ПФР 5 руб. Доходы-100руб. 6%-6 руб. В декларации показываем вычет 3 руб. Никаких проводок по начислению 6 руб. и вычета взносов не делается. Налог начисляется Дт 99 Кт 68 3 руб. Не путайте с НДС.
Ответить Цитата
Мария  d4ab  
23.03.2014, 14:36
Спасибо!!! Вы мне очень помогли.
Ответить Цитата
avatar
Сергей Голубев  
23.03.2014, 15:24
если делается проводка Д68 К69, то она делается на сумму уменьшающую налог УСН, а проводка Д20(26,44) делается на сумму не уменьшающую налог УСН (если такая есть)
Ответить Цитата
zkaima  
23.03.2014, 15:41
Это не правильно, таким образом искажаются (занижаются)расходы.  Кроме того, начисление взносов делается при начислении зарплаты, тем более в 1-С, что же потом их сторнировать, чтобы сделать никому не нужную проводку? Не надо выдумывать. Нет никаких оснований делать проводку на сумму взносов, уменьшающих УСН.
Ответить Цитата
СШвторая  
23.03.2014, 15:43
Сергей Голубев
проводка Д20(26,44) делается на сумму не уменьшающую налог УСН (если такая есть)
           
   

Как это ????????? Налог полностью-крайне редко встречающийся случай, это нужно не иметь начислений по з/плате...Начисленный налог(в любом случае) -20  68. Сергей Вы же сами сказали, что не делаете проводку 68  69, и, т.к. в Вашей практике случай незачета налога страховыми взносами встречался крайне редко(Ваши слова),то, значит, проводкой пользуетесь, как и все, 20  68 ? Так?
Ответить Цитата
СШвторая  
23.03.2014, 15:49
И вообще!!!.. Зачем загромождать учет никому не нужными, лишними проводками, вроде 68  69?
Ответить Цитата
Мария  d4ab  
23.03.2014, 16:05
Какие же все-таки верные проводки????
99    68.12  начислили налог (на сумму, которую заплатили)
68.12  51  заплатили налог


или мы должны какой-то взаимозачет делать?
Ответить Цитата
zkaima  
23.03.2014, 16:08
Мария
Какие же все-таки верные проводки????
99    68.12  начислили налог (на сумму, которую заплатили)
68.12  51  заплатили налог

Да!
Мария
или мы должны какой-то взаимозачет делать?

Нет!
Ответить Цитата
Страницы: 12Следующая
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   *******   **         **     **  **    ** 
 **    **  **     **  **    **    **   **   ***   ** 
     **    **     **  **    **     ** **    ****  ** 
    **      ********  **    **      ***     ** ** ** 
   **             **  *********    ** **    **  **** 
   **      **     **        **    **   **   **   *** 
   **       *******         **   **     **  **    **
Сообщение: