Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение
Дивиденды-декларация на прибыль
Дивиденды-декларация на прибыль
|
Алиса. (8fad9)
|
Добрый день!
Первый раз заполняю декларацию с отражением дивидендов.
Проверьте, пжл., не совсем ясно как заполнить.
Выплачены учредителю-организации-резиденту 80%УК и учредителю-физлицу-резид.20%УК.
Заполняю один лист 03 раздел А, один лист разд.В (реквизиты организации-получателя) и один лист подраздела 1.3 раздела 1.
Налог 0%
- надо ли заполнять еще один лист В на физлицо?
И еще один вопрос возник аж страшно стало. Наша орг.создана в июле 2011г. По итогам 2011 дивиденды не распределяли. Распределили сразу за 2011 и 2012 одним решением.
Надо ли разделять дивиденды в листе 03 за 2011год и на 2-м листе за 2012год? Если разделять, то с дивидендов за 2011 год надо удержать налог 9%, т.к. в 2011 учредитель-организация владела долей меньше 365 дней (созданы в июле 2011г.)?
Я не удержала!
Первый раз заполняю декларацию с отражением дивидендов.
Проверьте, пжл., не совсем ясно как заполнить.
Выплачены учредителю-организации-резиденту 80%УК и учредителю-физлицу-резид.20%УК.
Заполняю один лист 03 раздел А, один лист разд.В (реквизиты организации-получателя) и один лист подраздела 1.3 раздела 1.
Налог 0%
- надо ли заполнять еще один лист В на физлицо?
И еще один вопрос возник аж страшно стало. Наша орг.создана в июле 2011г. По итогам 2011 дивиденды не распределяли. Распределили сразу за 2011 и 2012 одним решением.
Надо ли разделять дивиденды в листе 03 за 2011год и на 2-м листе за 2012год? Если разделять, то с дивидендов за 2011 год надо удержать налог 9%, т.к. в 2011 учредитель-организация владела долей меньше 365 дней (созданы в июле 2011г.)?
Я не удержала!
|
Алиса. (8fad9)
|
Очень прошу подскажите,пожалуйста, не с кем больше посоветоваться
1. Нет, на физлицо не заполняем.
2. Думаю, что ставка опредляется на дату принятия решения о выплате дивидендов. И не может быть две различные ставки. Да и сама сумма выплачиваемых дивидендов не разделяется ( это даление условное - только для вас).
2. Думаю, что ставка опредляется на дату принятия решения о выплате дивидендов. И не может быть две различные ставки. Да и сама сумма выплачиваемых дивидендов не разделяется ( это даление условное - только для вас).
|
Алиса. (8fad9)
|
СПАСИБО!
|
Казявочка (94fd0)
|
Как так, а я прочла что нужно заполнять инфу о выплате дивидендов физикам, я заполнила и ни кто из инспекторов не жаловался что неверно.
|
Татьяна 629e
|
п. 11.4. Приказа ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@
"Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения"
В Разделе В "Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)" по российским организациям - плательщикам налога на прибыль организаций, облагаемых по налоговой ставке 9 или 0 процентов, расшифровка выплаченных сумм дивидендов (процентов) производится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, юридического адреса получателя с указанием кода субъекта Российской Федерации согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку, фамилии, имени, отчества (отчества при наличии) руководителя организации-налогоплательщика, контактного телефона, суммы дохода, даты перечисления дивидендов, суммы налога на прибыль.
а налоговая и не скажет ничего, им пофиг что вы лишнюю работу сделали
"Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения"
В Разделе В "Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)" по российским организациям - плательщикам налога на прибыль организаций, облагаемых по налоговой ставке 9 или 0 процентов, расшифровка выплаченных сумм дивидендов (процентов) производится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, юридического адреса получателя с указанием кода субъекта Российской Федерации согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку, фамилии, имени, отчества (отчества при наличии) руководителя организации-налогоплательщика, контактного телефона, суммы дохода, даты перечисления дивидендов, суммы налога на прибыль.
а налоговая и не скажет ничего, им пофиг что вы лишнюю работу сделали
Отключить мобильную версию