|
Сообщений: 1 032 |
Владимир e534
|
Сообщений: 31 |
ash
Кстати, то, что Вы в прошлом году не приняли "в расходы" первое начисление (652 307 включая НДС), исправлять можно не торопиться. Уточненку при этом вообще подавать не обязательно, можно в текущем периоде исправление сделать, т.к. налоговая база не занижена, а наоборот (ст. 81 п. 1 абз. 2).
Владимир e534
|
Сообщений: 31 |
По поводу прошлого года. В 2012-2013 году предыдущие бухгалтера, где в договоре прописано, что право переходит по ДКП, на БУ ставили включая выкупную стоимость. А на учет в НУ ставили по цене как в БУ, а не по первоначальной стоимости. А при окончании договора, по БУ и НУ имущество продолжает висеть и амортизироваться, не ставя на учет по ДКП. Так что жопа еще та. Как это исправлять не залезая в предыдущие года, я не знаю!ash
В отношении бухучета для Вас пока ничего не меняется. СПИ Вы выбрали и установили, это Ваше право делать его больше, чем срок лизинга. Менять задним числом СПИ (да еще за прошлый год) - повторюсь, некошерно. Дело сделано.
|
Сообщений: 1 032 |
ПБУ 22/2010 Вам в помощь.Владимир
Так что жопа еще та. Как это исправлять не залезая в предыдущие года, я не знаю!
Владимир e534
|
Сообщений: 31 |
|
Сообщений: 1 032 |
Т.е. если у Вас, например, ЗАО или валюта баланса больше 60 млн. - то обязательный аудит и учет и отчетность в полном объеме.402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Статья 6
5. Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, не применяют следующие экономические субъекты:
1) организации, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых подлежит обязательному аудиту в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) жилищные и жилищно-строительные кооперативы;
3) кредитные потребительские кооперативы (включая сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы);
4) микрофинансовые организации;
5) организации государственного сектора;
6) политические партии, их региональные отделения или иные структурные подразделения;
7) коллегии адвокатов;
8) адвокатские бюро;
9) юридические консультации;
10) адвокатские палаты;
11) нотариальные палаты;
12) некоммерческие организации, включенные в предусмотренный пунктом 10 статьи 13.1 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" реестр некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента.
Владимир e534
|
Сообщений: 31 |
Если нам лизинговая компания в графе "Общая сумма Лизинговых платежей составляет 2 333 052" изменит на 2 920 552,00, то ЛП мы можем спокойно относить на расходы равномерным способом? И можем ли мы применять сразу два способа распределения, по разным договорам?ash
При таком коэффициенте за 32 месяца ОС амортизируется. Может, тут как-то...Владимир
(только я не понимаю, на основании какой логики лизинговая компания коэффициент поставила 1.69?)
С одной стороны, при неравномерном способе в первый месяц большой расход получается. Может привести к убытку в НУ, что нежелательно.
По поводу равномерного или не равномерного способа признания лизинговых платежей даже не знаю, как лучше?
С другой стороны, в Вашем договоре есть косячок (по крайней мере в Спецификации, может, в договоре это как-то оговаривается).
Там в п. 3 написано, что "Общая сумма Лизинговых платежей составляет 2 333 052 (Два миллиона триста тридцать три тысячи пятьдесят два) рубля 00 копеек".
Эта сумма не включает в себя аванс (587500,00).
Почему ЛД так написал - непонятно, потому что в 1-й колонке (график начислений) указана сумма 2 920 552,00.
Но вот из-за этого косяка, если Вы будете делать расчет по равномерному графику, налоговая может зацепиться.
Если же Вы будете брать суммы из актов ЛД (т.е. неравномерный способ), то у Вас будет нормальное обоснование.
|
Сообщений: 1 032 |
В принципе да, можете.Владимир
Если нам лизинговая компания в графе "Общая сумма Лизинговых платежей составляет 2 333 052" изменит на 2 920 552,00, то ЛП мы можем спокойно относить на расходы равномерным способом?
А вот это вряд ли.
И можем ли мы применять сразу два способа распределения, по разным договорам?
Марина3223 (ed27c)
|
|
ash, Добрый день, я новый пользователь прочитала ветку по лизингу выкупная стоимость, прошу разъяснить два момента, зчитала консультант форумы, но все равно не допончла 1) от кого приходовать выкупной платеж который должен попасть в перв стоимость. Если сф по которой оприходовано ос содержит только сумму лиз платежей + авансового платежа(коий является зачтенным обычным сф от ЛД в конце тогоже месяца что и выставлен авансовый. Это к тому что данный лизинговый платеж это просто оплата 1/3 стоимости сразу а остальные 2/3 раскиданы на платежи по месяцам, т.е он не засчитывается никуда всчет платежей а принимается сразу). Выписана январем 15г, а инфо о выкуп платеже есть отдельной строкой в договоре, и оплатили его в 16г.
Марина3223 (ed27c)
|
|
проводки имеется ввиду как его повесить на С перв, платеж этот 1000р. потомучто пофакту задолженность перед ЛД (поставщиком) появится только в 16г когда он выставит свой сф и мы внесли вык платеж, а в сф 15г этот платеж еще не отраже, но в догоре стоит отдельно от лиз платежей( никакие до п договора по нему не оформляются).Марина3223
ash, Добрый день, я новый пользователь прочитала ветку по лизингу выкупная стоимость, прошу разъяснить два момента, зчитала консультант форумы, но все равно не допончла 1) от кого приходовать выкупной платеж который должен попасть в перв стоимость. Если сф по которой оприходовано ос содержит только сумму лиз платежей + авансового платежа(коий является зачтенным обычным сф от ЛД в конце тогоже месяца что и выставлен авансовый. Это к тому что данный лизинговый платеж это просто оплата 1/3 стоимости сразу а остальные 2/3 раскиданы на платежи по месяцам, т.е он не засчитывается никуда всчет платежей а принимается сразу). Выписана январем 15г, а инфо о выкуп платеже есть отдельной строкой в договоре, и оплатили его в 16г.
Какие проводки через ЛД или через вспомогательный счет? Чтото типа январь д08к76 1млн -это по сф от ЛД и д08к000(76 вроде поставить некуда)
2) И второй вопрос как учесть этот ав платеж для целей НУ, в консультанте вроде как поняла можно сразу
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 741 |
Марина3223 (ed27c)
|
|
Марина3223 (ed27c)
|
|
Марина3223 (ed27c)
|
|
марина ac90
|
Сообщений: 25 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 741 |
Марина3223
Сразу отмечу мы малое предприятие не ведем налоговый учет
аванс надо было зачитывать в счет оплаты начисленного лизингового платежа не в январе, а в феврале.Марина3223
аванс учитывается по договору в первый месяц, следующий за датой подписания акт априема передачи лиинга