Страховые взносы с мат.помощи свыше 4 тыс.руб.

Коллеги, нужна помощь.
Сотруднику начислили мат.помощь, 5 тыс. руб. С суммы свыше 4 тыс. - начислены страховые взносы. В целях исчисления налога на прибыль - страховые взносы можно признанать в составе прочих расходов, связанных с реализацией. С точки зрения  отражения операций по начислению страховых взносов в 1С - для целей БУ - это проводка Дт 91.02 Кт 69.  А для целей НУ - это должен быть счет 20 (23,25,26). Как отразить в БУ - по счету 91.02, а в НУ - по счету 20 - начисленные страховые взносы с мат.помощи свыше 4 тыс. руб.?

Что то вы путате))))) с чего вы взяли что для БУ проводка на 91.02?

п.5 ПБУ 10/99 "Расходами по обычным видам деятельности являются расходы, связанные с изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров. Такими расходами также считаются расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг."
Выплата мат.помощи - никак не связана с выполнением работ, соответственно и страховые взносы - тоже не связаны. Значит - это прочие расходы. А прочие расходы - это счет 91.02.

Спорный вопрос.
Вы выплачиваете мат.помощь не человеку с улицы, а своему работнику. В рамках трудовых отношений.
Существует мнение, что мат.помощь должна "относиться" туда же, куда Вы относите зарплату данного сотрудника.
Если придерживаться Вашей точки зрения, то нужно задуматься, можно ли на расходы по обычным видам деятельности относить часть б/л за счет предприятия например. Или выходные пособия при увольнении.

Но Ваша т.з. также имеет право на существование (но только если выплаты мат. помощи никак не упомянуты в трудовых или коллективных договорах). Вряд ли суммы являются существенными для того, чтобы повлиять на отчетность. Только обязательно нужно прописать в УП.

По поводу взносов: их действительно нужно включать в ту же статью расходов, что и саму мат. помощь.