Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Услуги оплачены подотчетником

Зеленая (dd6fe)
22.02.2013, 06:02
Доброго дня! У меня возник вопрос: как учитывать услуги оплаченные подотчетником:
1 вариант:
Д 20 К 71
2 вариант:
Д 60 К 71
Д 20 К 71
как правильно? Или как рационально? Заранее всех благодарю!!!
Зеленая (dd6fe)
22.02.2013, 06:03
Ой, ошибочка, исправленный 2 вариант:
Д 60 К 71
Д 20 К 60
nnv (c7a24)
22.02.2013, 09:56
В зависимости от того, какие документы приложены к авансовому отчету.
Если квитанция-договор например на заправку картриджа, то
Д 20 К 71,
если квитанция к приходному ордеру и акт выполненных работ, то
Д 60 К 71 и
Д 20 К 60, хотя и в этом варианте можно Д20 К71

ну а если квитанция к ПО, акт выполненных работ и счет-фактура, то
Д60 К71
Д20 К60
Д19 Л60
Glav_Buh  
22.02.2013, 10:19
nnv
В зависимости от того, какие документы приложены к авансовому отчету.
Если квитанция-договор например на заправку картриджа, то
Д 20 К 71,
если квитанция к приходному ордеру и акт выполненных работ, то
Д 60 К 71 и
Д 20 К 60, хотя и в этом варианте можно Д20 К71

ну а если квитанция к ПО, акт выполненных работ и счет-фактура, то
Д60 К71
Д20 К60
Д19 Л60

В любом случае из указанных
Дт60-Кт71 (основание - документ, подтверждающий платеж - чек ККМ и/или квитанция к ПКО)
Дт20 (25, 26, 44)-Кт60 (основание - документ, подтверждающий факт оказания услуг)

Если есть счет-фактура, то также возникает еще и НДС к вычету
Дт19-Кт60 (основание - счет-фактура)
avatar
Татьяна  629e  
22.02.2013, 11:46
я всегда была сторонником записи
Дт 60 (76) Кт 71
Дт 20 (10) Кт 60 (76).

Однако, если посмотреть с точки зрения достоверности показателей отчетности, то при проведении Дт 20 (10) Кт 71 у нас искажений не возникнет.
Просто в такой ситуации нет ссылок на НПА, что нарушается.
Зеленая (c30f8)
22.02.2013, 12:19
Но если использовать 60 счет, как списать услугу?
Glav_Buh  
22.02.2013, 12:21
Зеленая
Но если использовать 60 счет, как списать услугу?

Не понял, в чем Ваше затруднение.
avatar
Татьяна  629e  
22.02.2013, 12:32
Зеленая
Но если использовать 60 счет, как списать услугу?
вопрос не понят.
вы же сами предложили проводку
дт 20 кт 60.
а до этого дт60 кт 71.
какие проблемы?
Nad.K  
22.02.2013, 12:34
1С, видать, не проводит )))
Glav_Buh  
22.02.2013, 12:41
Nad.K
1С, видать, не проводит )))

В 1С в авансовом отчете указать счет расчетов 60-й, а услугу просто оприходовать соответствующим документом. Не вижу проблемы.
avatar 22.02.2013, 19:47
зависит от того, кто указан получателем услуг в акте об оказании услуг (или другом первичном документа).
Если Ваша организация, то через счет 60, если физическое лицо, то без использования счета 60, так как в этом случае у поставщика услуг перед Вашей организацией никаких обязательств не возникает.
Зеленая (51209)
25.02.2013, 08:39
Проблема в том, что у меня есть только квитанция к ПКО, акта, выполненных работ, услуг, как такового нет, тогда мне придется прямой проводкой списать на 20 счет или как?
nnv (9f446)
25.02.2013, 10:06
Если у Вас есть только квитанция к ПКО, то следует проводка
Д60 К71
и все.
Поскольку документ, подтверждающий факт оказания услуги отсутсвует. На расходы относить нечего (нет основания). Вам надо восстанавливать (или просить поставщика оформить) акт оказанных услуг.
Glav_Buh  
25.02.2013, 12:53
nnv
Если у Вас есть только квитанция к ПКО, то следует проводка
Д60 К71
и все.
Поскольку документ, подтверждающий факт оказания услуги отсутсвует. На расходы относить нечего (нет основания). Вам надо восстанавливать (или просить поставщика оформить) акт оказанных услуг.

Совершенно верно.
А если акта так и не будет, то тогда придется делать проводку Дт73-Кт60 и далее либо товарищ возвращает деньги в кассу Дт50-Кт73, либо ему на эту сумму доначисляется доход, со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Nad.K  
25.02.2013, 13:40
А оказанную организации услугу организация каким-то образом передаст работнику? смайлик  Она ведь была оказана в действительности, причем организации, а не работнику
Елена194 (bc69f)
18.12.2015, 12:29
Добрый день! Такой вопрос. Подотчетнику выданы деньги. Он оплатил например интернет 9 декабря. Акт будет только 31го. Когда ему и как отчитаться за эту сумму? Можно ли отчитаться без акта, а потом его подколоть к отчету в конце месяца? 
Nad.K  
18.12.2015, 14:46
А в чем проблема? Документ об оплате есть, по нему и отчитываться. 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    ********   ********   ********  **     ** 
 **    **   **     **  **     **  **    **  **     ** 
 **         **     **  **     **      **    **     ** 
 **   ****  ********   ********      **     **     ** 
 **    **   **         **           **      **     ** 
 **    **   **         **           **      **     ** 
  ******    **         **           **       *******  
Сообщение: