Мы продаем ноутбуки. Когда происходит возврат от покупателя, то покупатель приносим нам акт ТЗ, а ноутбук остается в техническом центре. После этого, мы пишем претензию поставщику и он компенсирует нам деньги за товар на расчетный счет. Я так понимаю, с этой суммы я должна заплатить 20% налог на прибыль и восстановить НДС? Правильно? Прикол в том, что мы принимаем товар, выписываем расходный кассовый ордер. По документам товар находиться у нас, а фактически его нет.
Мой любимый директор, дал задание придумать схему-куда нам списать товар.
Сижу ломаю голову. Может поможете?
Если товар возвращен покупателем по претензии в одностороннем порядке (некачественный, некомплект и пр.), то его отгрузка реализацией не является. Если поступать правильно, то нужно подавать уточненную декларацию по НДС к уменьшению за тот квартал, в котором имела место отгрузка.
Если возвраты носят систематический характер, то уточнять без конца сданные декларации невозможно. НДС можно править текущим периодом - с ИФНС проходит.
С налогом на прибыль - аналогично. На ноут-буки большой гарантийный срок - до 3-х лет
Если при таких возвратах выставляется претензия ПРОДАВЦУ, то это не обратная продажа, это возврат в одностороннем порядке, К41 - Д65 (Расчеты по претензиям), далее Д51,60 - К65.
Если ноут-буки остаются в сервис центре, то их следует учитывать на сч.41. субсчет "Товары в сервис-центре".
Страйкер