С нами покупатель расчитался по акту сверки и перечисленной суммой закрыл все долги. Сальдо нет. Сегодня пришла от них же сумма в основании указана счет-фактура по которой уже расчитались на основании Акта сверки. И теперь я не понимаю надо ли на эту сумму выставлять сч.ф. на аванс?.. скорее всего будем еще с ними работать, но пока что новых спецификаций нет..
Так как у вас с контрагентом договор поставки, то эти средства поступили к вам:
- либо ошибочно, тогда вы немедленно должны их вернуть
- либо в счет предстоящих поставок.
Ст.146 НК РФ и ст. 162 говорят о том, что такие поступления НДС облагаются. Если вернете эти деньги - можете взять НДС к вычету.
