НДС для налоговых агентов

Добрый день, проясните, пожалуйста, ситуацию. Наша организация получила аванс от покупателя: выписываем фактуру на аванс, регистрируем... в этом же квартале организация произвела частичную оплату поставщику услуг, уплатила НДС в бюджет за поставщика как налоговый агент... Что дальше? выставляем сами себе фактуру и регистрируем в книге продаж, т.к. Ндс уже уплачен, сразу же регистрируем в книге покупок на эту же сумму...получается что к уплате у меня весь НДС с аванса полученного, без вычета... я что-то где-то забыла зарегистрировать? как должно быть? Я что-то запуталась

Ну если вы аванс не отработали, то к уплате НДС с аванса. Поставите вычет в тот момент, когда начислите НДС с выручки, тогда будет 0. Это только сдвиг во времени - при отгрузке или при авансе уплата НДС в бюджет.
Второй вопрос с агентом не зависит от первого. По агенту
после того как вы составили счет-фактуру в двух экземплярах, один экземпляр вы должны зарегистрировать в книге продаж (п. 15 Правил ведения книги продаж, утвержденных Постановлением N 1137).
Второй экземпляр счета-фактуры вы зарегистрируете в книге покупок только после того, как у вас возникнет право на налоговый вычет согласно п. 3 ст. 171 НК РФ, т.е. когда исчисленный налог вы уплатите в бюджет (п. 23 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением N 1137).

С уважением, Людмила

Может я неправильно объяснила включая сумму НДС налогового агента в книгу продаж я увеличиваю свою базу по НДС, так? т.е. если прямым текстом я свой исходящий НДС увеличиваю на чужой НДС или в декларацию эта сумма не попадает, а попадает лишь вычет, который отражен в книге покупок?
На цифрах: ндс с аванса - 23, ндс налогового агента 18, к уплате 23-18=5 или 23+18-18=23?
Исправлений: 1; последнее - в 18.07.2012, 17:57.

Вы платите свой с аванса.
Также вы платите за агента - за того парня. В декларации это разные страницы. С аванса - общие - где начисления и вычеты. С агентов - это отдельные страницы поименные, за кого платите.
Вычет агентского отражается в общих листах.
То есть получится НДС с аванса и вычет агентского НДС, а отдельно лист по уплате НДС агентского.
Помниться, что было бодание о периоде вычета с налоговиками. Они считают, что он уплачен, когда они в декларации его увидят, т.е. начислят в карточке и получат оплату. Традиционно это следующий период, но спорно.

С уважением, Людмила

Спасибо большое, все доходчиво объяснили, просто меня смутила регистрация в книге продаж
еще вопрос чисто техническиЙ, у меня этот агентсткий ндс в раздел 3 в строку 150 попадает, все правильно? или в строку 210 должен падать? работаю в 1с8

НДС за кого-то, агентский - отражается в Разделе 2 деклараци полистно за каждое лицо, за которое вы платите. Там все о не детально расписывается.
А сумма к уплате - в Разделе 1. А расшифровка их дается в 3 разделе - предоплата по строке 070, а вычет налогового агента - по 210.
Вы первый раз декларацию заполняете, или агентский уплачиваете?
Про 1С надо задавать вопосы на отдельном форуме.

С уважением, Людмила

Senka
Наша организация получила аванс от покупателя: выписываем фактуру на аванс, регистрируем... в этом же квартале организация произвела частичную оплату поставщику услуг, уплатила НДС в бюджет за поставщика как налоговый агент... Что дальше? выставляем сами себе фактуру и регистрируем в книге продаж, т.к. Ндс уже уплачен, сразу же регистрируем в книге покупок на эту же сумму...получается что к уплате у меня весь НДС с аванса полученного, без вычета... я что-то где-то забыла зарегистрировать? как должно быть? Я что-то запуталась

А что у вас за операция?

Да я впервые как налоговый агент заполняю, поэтому и хочу все выяснить подрбно дело в том, что агентский ндс у меня с частичной оплаты поставщику и при автоматическом заполнении попадает в раздел 3 в строку 150 в авансы, видимо я в само проге что-то некорректно сделала... на основании списания с рс ввела фактуру на аванс, ну и попадает она в строку 150, а вот что сделать, чтобы она попала в 210, конечно можно просто руками переделать, но хотелось бы чтобы все корректно было

А вы за кого и по какой причине платите?

С уважением, Людмила

За иностранного поставщика, не состоящего на учете

Ну тогда может хитрость в том, как это в самой программе проводить, с помощью такого документа. Спроси те на форуме, посвященном программам.

С уважением, Людмила

Все, разобралась, Людмила спасибо
Исправлений: 2; последнее - в 19.07.2012, 17:33.