Услуги по грузоперевозке иностранного поставщика, учет ндс 0%

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста,может быть у кого-то похожая деятельность ! Ситуация следующая: наша организация заключила договор с нерезидентом (германия), который будет оказывать нам услуги морского фрахта ( перевозка товара заказчика в контейнерах по морю по территории Китая до нашего порта , к товару мы не имеем никакого отношения,мы только оказываем услуги по грузоперевозке и платим иностранному поставщику за услуги морского фрахта. Я так понимаю, что реализация этих услуг будет облагаться по ставке 0 %. Во всех источниках есть информация, касающаяся нулевого ндс по экспорту товара. Меня интересует учет ндс 0% в нашем случае, идентичен ли он учету по экспорту, а так же как такой учет ведется в программе 1с8? Как изначально проводить ндс в программе, как не подтвержденный или сразу, как подтвержденый, так как документы (акт оказания услуг, контракт и коносамент) в течение 180 дней у нас точно будут. нужно ли в нашей ситуации его распределять пропорционально выручке по всем операциям?
В общем, голова идет кругом, помогите, кто может!

"Что касается применения налога на добавленную стоимость в отношении оказываемых фрахтователем услуг по перевозке товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации или вывозимых с территории Российской Федерации, с использованием судна, принятого по договору тайм-чартера, то в соответствии с пп. 2.1 п. 1 ст. 164 Кодекса такие услуги облагаются налогом по нулевой ставке в случае, если перевозка указанных товаров осуществляется между пунктами отправления и назначения, один из которых расположен за пределами территории Российской Федерации."
(Письмо Минфина РФ от 28.12.2011 N 03-07-08/367)

В Вашем вопросе не указано, откуда транспортируются товары, с территории РФ (экспорт) или нет? Помещены ли перевозимые товары под таможенный режим экспорта?
Если определитесь с этим вопросом и имеете право на применение ставки НДС 0%, тогда организуйте раздельный учет операций, облагаемых НДС по различным ставкам, входной НДС по деятельности, облагаемой 0%, держите на счете 19 (если ранее взяли НДС к вычету, восстановите его Дт19-Кт68). На 19 счете НДС будет до тех пор, пока не соберете полный пакет документов, подтверждающий право применение ставки 0%. Соберете документы - подаете декларацию за квартал, в котором собрали полный пакет и делаете проводки в учете, все как при обычном экспорте.

Нет, не так, мы не экспортируем товары, мы оказываем услуги по грузоперевозке товаров в Россию из Китая, и за морской фрахт по территории Китая до нашего порта платим иностранному поставщику. Я вчера была на семинаре, задала этот вопрос лектору, но они не особо любят отвечать на доп.вопросы, поэтому она вскользь ответила, и я для себя все-равно до конца не поняла. Она сказала, что как такового раздельного учета, как при экспорте у меня не возникает(это как я поняла),т.е. приходит от иностр. поставщика акт, я его провожу,на 19 ничего не начисляю, так как счет-фактуру ин.поставщик не предоставляет, затем я делаю реализацию на эту услугу нашему российскому покупателю, и в счете-фактуре ставлю ставку ндс-0 %, затем я собираю документы на подтверждение,налоговая подтверждает-все нормально, если не собираю, то должна за счет собств. средств начислить ндс 91 68.Т.е. в програме мне не надо ставить галочку , что учет ндс раздельный, и никакого распределения пропорционального днелать не надо. Подскажите, я правильно поняла или все совсем по-другому?

А почему Вы решили, что по Вашим услугам ставка НДС будет 0%, ведь у Вас место оказания услуг - РФ?

Так в НК написано, что если один из пунктов( назначения или прибытия )находится на иностранной территории, то 0%. В коносаменте стоит печать, что груз погружен на территории Китая.

ну, т.е. получается, что это как бы мы везли этот груз по морю, не важно. кого мы для этого наняли, в счет-фактуре, которую мы выставим покупателю, это будет фрахт с иностанной территории, дальше по России мы уже будем накручивать 18 %, т.е. будет в счет-фактуре несколько позиций: 1. перевозка из Китая до нашей таможни -0 %, дальше от таможни до заказчика 18 %. Нет, не так?

Да, прошу прощения, это меня уже переклинило, ставка 0% будет

Ну скажите, пожалуйста,по поводу учета,нужно мне в моей ситуации в программе 1сбухгалтерия2 ставить галку на раздельном учете или все-таки делать так, как сказала мне лектор Хабарова?

Елена-100, рассуждайте логически. Вы ведете несколько видов деятельности, облагаемых НДС по разным ставкам (0 и 18). При этом по одному виду деятельности вы имеете право входной НДС сразу ставить к вычету, а по другой - не можете до подтверждения. Про "прямые" расходы вам все ясно. А как быть с расходами и входным НДС, если их напрямую не отнести ни к одному из этих видов деятельности? Например, купили вы компьютер бухгалтеру. И что будете иделать с входным НДС? Бухгалтер-то на своем компе делает работу и для "внутреннего потребления" и для международных морских перевозок. Получается, что раздельного учета не избежать. Хотя, если подходить строго "по букве закона", то в 21 главе речь идет про раздельный учет (об обязанности его ведения) только в 149 статье и в 170 статье, но там рассматриваются не облагаемые операции.

Спасибо, это обнадеживает.

Просто под ст.148,170, мне кажется, наша деятельность вообще не попадает, если только придется вести разд.учет аналогично ведению разд.учета при экспортных операциях.

Под экспортные тоже не попадает, ведь там совсем другое, изначально приобретаются для производства продукции на экспорт товары с НДС, и образуется дебет по сч.19, а затем уже зависит от подтверждения или не подтверждения экспорта, ндс списывается или восстонавливается, но у нас же изначально нет 19.