Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
Бухгалтер.рф: НДС на упрощёнке — защитим от ошибок, оптимизируем учет
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Список форумов Список тем Поиск Новая тема

Ресторанные посиделки

_Оксана_  
17.02.2012, 12:47
Добрый день,
ситуация следующая , в нашей фирме штат 5 человек, занимаемся торговлей, на ОСНО, 27 декабря 11г. наш ген. директор посидел в ресторане с партнером на 25 000руб., после НГ принес чеки с ресторана и просит провести а/о,
Я ж не против, но вот думаю куда все списать, на представительские расходы не хочется оформлять , так как они просто общались ели и пили, как можно списать эти расходы, чтобы было все Ок именно для ИФНС?
Можно за счет чистой прибыли? И какие документы сделать (кроме а/о)?
Ответить Цитата
Denp (86b2c)
17.02.2012, 13:02
Почему не хочется на представительские? зачем платить лишних 25 т. р. Думаете, они весь вечер с партнером только о бабах трепались и ни разу про дела не заговорили?
Ответить Цитата
Denp (86b2c)
17.02.2012, 13:03
Пардон, читать как "лишних 5 т. р."
Ответить Цитата
_Оксана_  
17.02.2012, 13:11
На представительские чтобы оформить много нюансов, надо составить отчет, придумать с какой целью переговоры, результаты переговоров, и потом я посчитала в пределах 4% спишется на расходы в целях налогообложения прибыли совсем копейки, так зачем связываться и в случае проверки объяснять почему сидели они в ресторане до 12 ночи и пили водку с лобстерами.
Вот и хочу списать за счет чистой прибыли, тем более они почти владельцы компании.

Так скажите можно и как сделать???
Ответить Цитата
Denp (86b2c)
17.02.2012, 13:19
4% от расходов на ФОТ за квартал - это копейки? чтобы списать 25 т. р., достаточно иметь ФОТ 210 т. р. в месяц. (если у Вас не ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли)

как отнесутся "почти владельцы компании" к тому, что бухгалтер готов понести лишние расходы, чтобы не составлять один отчет?
Ответить Цитата
_Оксана_  
17.02.2012, 13:27
Прибыль мы сдаем ежемесячно по факту , так я понимаю представительские расходы буду считать нормы которые по ФОТ за месяц, и потом пока в организации расходов более чем предостаточно а выручки мало.

Я думаю что из каждой ситуации надо как можно смотреть больше пользы, в данном нашем случае эти расходы нас не порадуют если их отнести на расходы к прибыли, а если списать за счет чистой прибыли (а ее не использовали с 2010г.) и тем более сумма то не большая,
И опять же в случае проверок ИФНС меньше повода будет придраться к расходам, вот ресторанные посиделки и подумала за счет .....чего бы
Ответить Цитата
_Оксана_  
17.02.2012, 13:27
А почему собственно так вы против то?
Ответить Цитата
Random  
17.02.2012, 13:40
Девушка, а что Вы собственно имеете в виду под " списать за счет чистой прибыли"?
Уж не проводку ли по счету 84?
Ответить Цитата
Denp (86b2c)
17.02.2012, 13:45
Оксана
А почему собственно так вы против то?
У меня есть слабость, практически недостаток - всячески сокращать расходы при возможности и увеличивать доходы. Но я стараюсь бороться с этим моим отрицательным качеством!
Ответить Цитата
_Оксана_  
17.02.2012, 13:54
Да ее самую
Девушка, а что Вы собственно имеете в виду под " списать за счет чистой прибыли"? Уж не проводку ли по счету 84?
Ответить Цитата
avatar
Gryzlik  
17.02.2012, 14:09
_Оксана_
Добрый день,
ситуация следующая , в нашей фирме штат 5 человек, занимаемся торговлей, на ОСНО, 27 декабря 11г. наш ген. директор посидел в ресторане с партнером на 25 000руб., после НГ принес чеки с ресторана и просит провести а/о,
Я ж не против, но вот думаю куда все списать, на представительские расходы не хочется оформлять , так как они просто общались ели и пили, как можно списать эти расходы, чтобы было все Ок именно для ИФНС?
Можно за счет чистой прибыли? И какие документы сделать (кроме а/о)?
Оксана, ну проведите как АО за счёт чистой прибыли. Ну если такие посиделки предусмотрены в трудовом договоре с ГД - то тада дажа в доход ему их ставить не надо.
Ответить Цитата
Random  
17.02.2012, 14:10

Да ее самую
Это невозможно.
Нарушение правил и принципов бухучета.
Расходование чистой прибыли предприятия можно только по решению учредителей.
И еще это манипулирование отчетностью (Вы собираетесь фактические расходы отчетного года не показывать в ОПУ).
Вот Вам лично как главбуху это нафига нужно?
Ответить Цитата
_Оксана_  
17.02.2012, 14:16
Ох, уже голова кругом! Ё,моё они посидели покушали , а тут думаю куда все это деть, ффффффффффрррррррррррр

Вот дорогие товарищи и спрашиваю у вас совета как правильно все мне оформить?
Ответить Цитата
Бульдозер (61358)
17.02.2012, 14:20
Расходы "за счёт чистой прибыли" означает, что расход учитывается как обычно (Дт 20, 26, 44, 91.... в Вашем случае скорее Дт 26), но исключается из расходов в декларации по прибыли.
Ответить Цитата
Denp (86b2c)
17.02.2012, 14:23
Если правильно, то дт44-кт71, причем если у Вас месячный ФОТ меньше 625 т. р., то еще надо будет учесть временную налоговую разницу.

Если я правильно помню, то временная налоговая разница исчезнет, если в течение налогового периода у Вас наберется ФОТ, чтобы 4% от него погасили представительские расходы
Ответить Цитата
Random  
17.02.2012, 14:36
Denp, расходы вроде как были в декабре. Последний месяц налогового периода (года).
Я сейчас не имею возможности копаться в комментариях к НК, а там прописано 4% от ФОТ за отчетный (налоговый) период.
Я до сих пор думал, что в конце года берется именно год.
Или ошибаюсь? (У нас представительскими не балуются) смайлик

ЗЫ Оксана НЕ ХОЧЕТ учитывать это в НУ. Ее (и ее руководства) дело.
Обычная постоянная разница.
Ответить Цитата
_Оксана_  
17.02.2012, 14:46
В декабре никак уже по проведу, т.к. за декабрь сдала уже прибыль, теперь вот думаю если представительские буду делать то в январе проведу а/о, а если за счет чистой прибыли то в декабре проведу
Ответить Цитата
Denp (86b2c)
17.02.2012, 14:49
Random
Denp, расходы вроде как были в декабре. Последний месяц налогового периода (года).
Обычная моя невнимательность. Я подумал, что речь про расходы уже этого года.
Все правильно, будет за налоговый период - год.

ЗЫ И мы еще боремся за звание компании высокой налоговой оптимизации! (С) х/ф "Иван Васильевич меняет профессию"
Ответить Цитата
OlgaAL  
17.02.2012, 15:32
бай!
_Оксана_
Да ее самую
Девушка, а что Вы собственно имеете в виду под " списать за счет чистой прибыли"? Уж не проводку ли по счету 84?

Вы меня простите, но я сегодня не перестаю удивляться нифига себе! МММда....
Ответить Цитата
_Оксана_  
17.02.2012, 16:22
Уважаемые, давайте пояснять кто чему удивляется!
Ответить Цитата
OlgaAL  
17.02.2012, 16:28
Оксана, я никого не хотела обидеть, но Вам уже ответили
Бульдозер
Расходы "за счёт чистой прибыли" означает, что расход учитывается как обычно (Дт 20, 26, 44, 91.... в Вашем случае скорее Дт 26), но исключается из расходов в декларации по прибыли.
А то, что удивляюсь... все имеют право на это, просто, видимо, сегодня день такой.
Ответить Цитата
Denp (86b2c)
17.02.2012, 16:30
Оксана
Уважаемые, давайте пояснять кто чему удивляется!
Ну, например, если тупо взять план счетов, там не предусмотрена проводка между 71 и 84 счетом. То бишь нельзя распределять прибыль на основании а/о. Это удивляет одних.
Других удивляет упорное нежелание уменьшить базу по налогу на прибыль.
Ответить Цитата
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **         **    **   *******   **    **  ********  
 **    **   **   **   **     **  ***   **  **     ** 
 **    **   **  **    **     **  ****  **  **     ** 
 **    **   *****      ********  ** ** **  ********  
 *********  **  **           **  **  ****  **        
       **   **   **   **     **  **   ***  **        
       **   **    **   *******   **    **  **
Сообщение: