"Мы не торгуем людьми, но в это сложно поверить…"
Мы не торгуем людьми, но в это сложно поверить, когда берешь в руки отчет "Вашего финансового аналитика 2". Мы торгуем программой, но результат ее работы не отличить от отчета живого человека, аналитика-профессионала!
Почти год шла работа над новой версией программы "Ваш финансовый аналитик". Задача стояла не менее сложная, чем 5 лет назад, в пору работы над первой версией. Программа должна была научиться анализировать данные за несколько периодов, в динамике. То, что глаз человека различает без усилий (растет график или снижается, рост в начале периодов с последующим снижением в конце, резкое падение или слабый рост) для программы является нетривиальной задачей. Но если компьютер научить этому, то с задачей он справится быстрей и точней человека.
В чем сложность разработки программы анализа бухгалтерской отчетности? С одной стороны – все просто. Рассчитать показатель ликвидности и коэффициент автономии в Excel'e сможет даже студент-первокурсник, потратив полчаса. С другой – чтобы получить качественный результат, больший чем просто набор цифр, нужно решить ряд непростых задач. Каких?
1. Хороший аналитический отчет – это понятный наглядный, структурированный и целостный отчет. К сожалению (а может быть и к нашему счастью) даже сейчас многие программы финансового анализа создаются по принципу рассчитать все что только можно по всем формулам, которые удалось найти в книгах и Интернете, Гаранте и Консультанте, студенческих конспектах и программах конкурентов. В итоге отчет представляет собой нагромождение таблиц, показателей, графиков, разглядывая которые ничего кроме косоглазия и мигрени не приобретешь. А главное, не получишь главное – общей и понятной картины, каково же финансовое состояние предприятия, насколько оно хорошее или плохое.
Эта проблема была центральной при разработке "Вашего финансового аналитика" с самого начала, в 2003-м году. Решена она была следующим образом:
а) Все финансовые показатели, которые можно рассчитать по данным бухотчетности были разделены на два вида – те, которые характеризуют финансовое положение фирмы на определенный момент и рассчитываются по данным Баланса, и те, которые характеризуют результаты работы за определенный период и рассчитываются по данным только Отчета о прибылях и убытках (ОПУ) либо одновременно ОПУ и Баланса.
По Балансу рассчитываются такие показатели, как коэффициенты ликвидности, автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и др. По ОПУ рассчитывают показатели рентабельности продаж. А одновременно по данным Баланса и ОПУ – показатели рентабельности активов, собственного капитала, оборачиваемости. Поэтому отчет "Вашего финансового аналитика" включает три раздела:
1. Анализ финансового положения организации
2. Анализ эффективности деятельности организации
3. Выводы по результатам анализа (т.е. заключение о финансовом состоянии организации)
б) Выводы по результатам анализа. Согласитесь, чего стоят массы расчетов, таблиц и слов, если просмотрев их нельзя понять, хорошее или плохое финансовое состояние организации. Делая выводы, программа даем краткое резюме по итогам анализа. А затем, находит обобщающую оценку, подытоживающую весь аналитический труд. Такой обобщающей оценкой служит рейтинг финансового состояния.
в) Рейтинг финансового состояния. Рейтинговая оценка была реализована еще в 1-й версии программы, но во 2-й была проделана большая работа, чтобы ее оптимизировать и улучшить. В чем суть любой обобщающей оценки (или рейтинга)? Взять ограниченное число показателей (чем меньше, тем лучше) и сделать однозначный качественный (т.е. в понятиях "хорошо-плохо") вывод.
В чем сложность? Найти оптимальное число показателей, присвоить им адекватную качественную оценку, собрать все это воедино и получить одну единственную оценку, глядя на которую руководство и инвесторы, банки и клиенты получат поверхностный, но важный вывод о финансовом состоянии фирмы. В предложенной методике (скромно названной методикой Audit-it.ru) таких "самых главных показателей" по 6 в каждой из двух указанных выше категориях: финансовое положение и эффективность деятельности. В подробности вдаваться не буду, посмотреть перечень этих показателей можно в последней таблице отчета. Скажу только, почему именно эти показатели.
При выборе показателей, которые дают "рентгеновский снимок" финансового состояния пациента (фирмы) критерии следующие:
Показатели имеют различную важность, их вклад в общую картину финансового состояния не одинаков, поэтому каждый из них имеет собственный вес, с которым участвует в итоговой оценке.
Кроме того, каждый показатель рассматривается в динамике – его прошлое значение, настоящее значение и прогнозное значение. Разумеет, для аналитика ценнее настоящее значение, но сбрасывать со счетов прошлую историю и тренд нельзя. В предложенной модели настоящему отведено 60% итогового результата, прошлому – 25%, будущему – 15%. Будущее меньше всего берем в расчет, любой прогноз (в данном случае посредством линейного тренда) – всего лишь предположение.
Как результат, удалось получить более точную характеристику финансового положения, чем это возможно по упрощенным методикам оценки кредитоспособности (таким как методика Сбербанка, также представленная в программе, или еще менее точный Z-счет Альтмана).
г) Цифры могут говорить, но предпочитают молчать. Специалисту цифры скажут о многом. В программу изначально была заложена имитация искусственного интеллекта, когда машина дает комментарий к финансовым показателям "человеческим" языком. Более того, эти комментарии многовариантные. Поэтому вы не получите два абсолютно одинаковых отчета даже при одних и тех же исходных данных.
Во второй версии финаналитика система "автофраз" (так мы между собой называем комментарии программы к показателям) была улучшена и переведена на новый уровень – мы научили компьютер характеризовать динамику изменения показателя, его качество, узнавать варианты поведения показателя на графике. Пожалуй, это самый технически сложный блок программы. Но результаты работы его очевидны – отчет приобретает "человеческий" вид.
2. Хорошо – не значит сложно; просто – не значит плохо.
"Ваш финансовый аналитик" изначально понравился пользователям благодаря простоте использования. Никаких сложных настроек, замороченных форм ввода информации, запутанных меню – мы вводим бух.отчетность, нажимает "Анализ" и получаем готовый отчет.
Первым и главным условием при работе над 2-й версией программы было увеличение возможностей программы без утраты простоты использования. Действительно, сейчас можно вводить отчетность за несколько периодов, настраивать формулы и качественные характеристики финансовых показателей, выбирать разные шаблоны отчетов и др. Но для работы с программой по-прежнему достаточно "двух кнопок" – ввести данные и получить отчет. Видимая простота интерфейса и яркое оформление в стиле Веб 2.0 – совсем не свидетельство того, что вы держите в руках игрушку. За ними стоит большая работа над удобством использования при сохранении всего набора возможностей (то, что называют западным термином "юзабилити").
Этикетка
Образом новой программы стал "компьютер-человек", или, как назвал его мой друг, "Монитавр". Этот образ появился вместе с обновленной программой. Его не пришлось долго придумывать, напрягать креативные задатки дизайнеров – только нарисовать 3D-модель. Монитавр – это не человек, превратившийся в компьютер в результате долгой игры в пасьянс на рабочем месте, а компьютер из которого мы сделали человека, аналитика, профессионала. Мы не торгуем людьми, мы торгуем монитаврами!
Почти год шла работа над новой версией программы "Ваш финансовый аналитик". Задача стояла не менее сложная, чем 5 лет назад, в пору работы над первой версией. Программа должна была научиться анализировать данные за несколько периодов, в динамике. То, что глаз человека различает без усилий (растет график или снижается, рост в начале периодов с последующим снижением в конце, резкое падение или слабый рост) для программы является нетривиальной задачей. Но если компьютер научить этому, то с задачей он справится быстрей и точней человека.
В чем сложность разработки программы анализа бухгалтерской отчетности? С одной стороны – все просто. Рассчитать показатель ликвидности и коэффициент автономии в Excel'e сможет даже студент-первокурсник, потратив полчаса. С другой – чтобы получить качественный результат, больший чем просто набор цифр, нужно решить ряд непростых задач. Каких?
1. Хороший аналитический отчет – это понятный наглядный, структурированный и целостный отчет. К сожалению (а может быть и к нашему счастью) даже сейчас многие программы финансового анализа создаются по принципу рассчитать все что только можно по всем формулам, которые удалось найти в книгах и Интернете, Гаранте и Консультанте, студенческих конспектах и программах конкурентов. В итоге отчет представляет собой нагромождение таблиц, показателей, графиков, разглядывая которые ничего кроме косоглазия и мигрени не приобретешь. А главное, не получишь главное – общей и понятной картины, каково же финансовое состояние предприятия, насколько оно хорошее или плохое.
Эта проблема была центральной при разработке "Вашего финансового аналитика" с самого начала, в 2003-м году. Решена она была следующим образом:
а) Все финансовые показатели, которые можно рассчитать по данным бухотчетности были разделены на два вида – те, которые характеризуют финансовое положение фирмы на определенный момент и рассчитываются по данным Баланса, и те, которые характеризуют результаты работы за определенный период и рассчитываются по данным только Отчета о прибылях и убытках (ОПУ) либо одновременно ОПУ и Баланса.
По Балансу рассчитываются такие показатели, как коэффициенты ликвидности, автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и др. По ОПУ рассчитывают показатели рентабельности продаж. А одновременно по данным Баланса и ОПУ – показатели рентабельности активов, собственного капитала, оборачиваемости. Поэтому отчет "Вашего финансового аналитика" включает три раздела:
1. Анализ финансового положения организации
2. Анализ эффективности деятельности организации
3. Выводы по результатам анализа (т.е. заключение о финансовом состоянии организации)
б) Выводы по результатам анализа. Согласитесь, чего стоят массы расчетов, таблиц и слов, если просмотрев их нельзя понять, хорошее или плохое финансовое состояние организации. Делая выводы, программа даем краткое резюме по итогам анализа. А затем, находит обобщающую оценку, подытоживающую весь аналитический труд. Такой обобщающей оценкой служит рейтинг финансового состояния.
в) Рейтинг финансового состояния. Рейтинговая оценка была реализована еще в 1-й версии программы, но во 2-й была проделана большая работа, чтобы ее оптимизировать и улучшить. В чем суть любой обобщающей оценки (или рейтинга)? Взять ограниченное число показателей (чем меньше, тем лучше) и сделать однозначный качественный (т.е. в понятиях "хорошо-плохо") вывод.
В чем сложность? Найти оптимальное число показателей, присвоить им адекватную качественную оценку, собрать все это воедино и получить одну единственную оценку, глядя на которую руководство и инвесторы, банки и клиенты получат поверхностный, но важный вывод о финансовом состоянии фирмы. В предложенной методике (скромно названной методикой Audit-it.ru) таких "самых главных показателей" по 6 в каждой из двух указанных выше категориях: финансовое положение и эффективность деятельности. В подробности вдаваться не буду, посмотреть перечень этих показателей можно в последней таблице отчета. Скажу только, почему именно эти показатели.
При выборе показателей, которые дают "рентгеновский снимок" финансового состояния пациента (фирмы) критерии следующие:
- показателей не должно быть много, но одни должны иметь достаточный охват всех аспектов финансового состояния фирмы;
- показатели должны иметь минимальную связь между собой (т.е. не дублироваться), чтобы привнести в финальную оценку свою уникальную характеристику.
Показатели имеют различную важность, их вклад в общую картину финансового состояния не одинаков, поэтому каждый из них имеет собственный вес, с которым участвует в итоговой оценке.
Кроме того, каждый показатель рассматривается в динамике – его прошлое значение, настоящее значение и прогнозное значение. Разумеет, для аналитика ценнее настоящее значение, но сбрасывать со счетов прошлую историю и тренд нельзя. В предложенной модели настоящему отведено 60% итогового результата, прошлому – 25%, будущему – 15%. Будущее меньше всего берем в расчет, любой прогноз (в данном случае посредством линейного тренда) – всего лишь предположение.
Как результат, удалось получить более точную характеристику финансового положения, чем это возможно по упрощенным методикам оценки кредитоспособности (таким как методика Сбербанка, также представленная в программе, или еще менее точный Z-счет Альтмана).
г) Цифры могут говорить, но предпочитают молчать. Специалисту цифры скажут о многом. В программу изначально была заложена имитация искусственного интеллекта, когда машина дает комментарий к финансовым показателям "человеческим" языком. Более того, эти комментарии многовариантные. Поэтому вы не получите два абсолютно одинаковых отчета даже при одних и тех же исходных данных.
Во второй версии финаналитика система "автофраз" (так мы между собой называем комментарии программы к показателям) была улучшена и переведена на новый уровень – мы научили компьютер характеризовать динамику изменения показателя, его качество, узнавать варианты поведения показателя на графике. Пожалуй, это самый технически сложный блок программы. Но результаты работы его очевидны – отчет приобретает "человеческий" вид.
2. Хорошо – не значит сложно; просто – не значит плохо.
"Ваш финансовый аналитик" изначально понравился пользователям благодаря простоте использования. Никаких сложных настроек, замороченных форм ввода информации, запутанных меню – мы вводим бух.отчетность, нажимает "Анализ" и получаем готовый отчет.
Первым и главным условием при работе над 2-й версией программы было увеличение возможностей программы без утраты простоты использования. Действительно, сейчас можно вводить отчетность за несколько периодов, настраивать формулы и качественные характеристики финансовых показателей, выбирать разные шаблоны отчетов и др. Но для работы с программой по-прежнему достаточно "двух кнопок" – ввести данные и получить отчет. Видимая простота интерфейса и яркое оформление в стиле Веб 2.0 – совсем не свидетельство того, что вы держите в руках игрушку. За ними стоит большая работа над удобством использования при сохранении всего набора возможностей (то, что называют западным термином "юзабилити").
Этикетка
Образом новой программы стал "компьютер-человек", или, как назвал его мой друг, "Монитавр". Этот образ появился вместе с обновленной программой. Его не пришлось долго придумывать, напрягать креативные задатки дизайнеров – только нарисовать 3D-модель. Монитавр – это не человек, превратившийся в компьютер в результате долгой игры в пасьянс на рабочем месте, а компьютер из которого мы сделали человека, аналитика, профессионала. Мы не торгуем людьми, мы торгуем монитаврами!
Добавить новый комментарий
Попробуй ФинАнализ
в действии – онлайн!
запуск
Регистрация не требуется! Но если зарегистрируетесь, будет доступно больше функций программы.