Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Узнать состояние фирмы по ИНН
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Виталий Авдеев

Дата последнего входа: 3 часа назад
Дата регистрации: 03.08.2007 19:43
Страна: Россия
Город: Калининград
показать полностью
Виталий Авдеев -> Ваш финансовый аналитик
июня 1, 2011 4:23 pm
Большое обновление – "Ваш финансовый аналитик" 2.5
Вышла очередная версия "Ваш финансовый аналитик" 2.5, включающая самые масштабные изменения с момента создания 2-й версии программы. Официальную новость со списком основных нововведений можно прочитать здесь, в блоге же подробней расскажу о самых важных моментах.[spoiler]

Над большим обновлением начали работать еще с осени прошлого года. Новые формы российской отчетности были лишь частью этой работы. Как это часто бывает в России, не обошлось без проблем. В приказе с новыми формами отчетности Минфин написал, что действовать приказ будет с годовой отчетности за 2011 год, а ближе к отчетности за 1-й квартал 2011 года письмами разъяснил, что уже пора применять. Пришлось напряженно поработать, чтобы и на новые формы перейти быстрей, и не в ущерб другим нововведениям.

Сейчас логика программы дополнена новым понятием – стандарт анализируемой отчетности. Раньше был один стандарт – РСБУ (формы отчетности, утвержденные Приказом Минфина РФ от 22.07.2003 г. N 67н). Сейчас – три:

- РСБУ (новые формы);
- РСБУ (формы, утв. Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 г. N 66н, которые в программе называются "РСБУ по 2010г.");
- МСФО.

Соответственно, для каждого стандарта имеются свои формулы и свои шаблоны отчетов.

Про новые формы


Если вы откроете ввод данных по новым российским формам, то увидите в Балансе как и ранее 2 столбца, только теперь более поздняя дата стоит в левом столбце. Почему не 3 столбца? Потому что при анализе внутригодовой (промежуточной) отчетности (например, за 1-й квартал), 3-й столбец с данными на конец года, предшествующего предыдущему, не имеет особой аналитической ценности. Во-первых, для анализа нескольких периодов шаг должен быть один и тот же (год, квартал, полугодии, месяц), что в данном случае не соблюдается. Во-вторых, мы все равно не рассчитаем рентабельность активов, рентабельность собственного капитала, оборачиваемость и др. подобные показатели, т.к. во 2-й форме данные за прошлый период стоят не за год, а за тот период, за который составлена промежуточная отчетность.

Совсем другое дело, когда вы анализируете годовую отчетность. Тогда 3-й столбец в Балансе очень даже пригодится. Чтобы его добавить в программе, выберите шаг анализ "год" и добавьте еще один год. Теперь вы увидите три столбца в форме 1 и 4 столбца в форме 2. В форме 2 вам достаточно заполнить только данные последней отчетности (т.е. два левых столбца) – вводить данные самого правого столбца нет смысла, вы и так получите полноценный финансовый анализ за 2 года. Другими словами, 3-й столбец в Балансе дает нам возможность получить по одному комплекту отчетности полноценный анализ за два года, но только когда это годовая, а не промежуточная отчетность.

Теперь про старые-новые данные. Поскольку две формы (старую и новую) в одну таблицу не поместить и одновременно не проанализировать (отличаются коды строк, формулы расчета), делается это по отдельности. Данные по 2010 год включительно анализируем в шаблонах, относятся к этому стандарту отчетности (стандарт указан в скобках после названия шаблона). Данные начиная с 2011 года – по новой форме. Возникает вопрос, как не потерять старые и получить анализ в динамике за 2011 г. и ранее? Поступаем следующим образом. Загружаем ваши данные до 2011 г. и меняем шаблон на такой же, но по новой отчетности. При этом старые данные будут автоматически конвертированы в новую форму. Старые и новые формы на 99% сопоставимы (по крайней мере, в части первых двух форм), поэтому искажений почти не будет. Но "почти", это не значит совсем. Если, например, у вас есть результаты исследований и разработок, то придется их выделить в специально появившуюся для этого строку новой отчетности на все анализируемые даты. Показатели отчетности должны быть сопоставимы за все периоды ­ - это правило справедливо как для составления бухгалтерской отчетности, так и для ее анализа.

Анализ отчетности по МСФО

Тема отчетности по МСФО мне близка по работе с другим нашим продуктом "Отчетность по МСФО + трансформация". Теперь анализировать отчетность по МСФО можно в "Финансовом аналитике". Скажу больше, для нас это не имиджевый ход или возможность заявить, что Финаналитик теперь работает и с отчетностью по МСФО. Уже летом мы планируем запустить аналогичный Финаналитику проект, но для западной англоговорящей аудитории. Поэтому подход к задаче был самый серьезный. Сохраняя наши ключевые принципы анализа, мы отобрали показатели, принятые на Западе. Перевод был поручен профессионалу, проверка – носителю языка (а потом нами была осуществлена собственная проверка перевода для предотвращения искажения оригинальных финансовых терминов. Качественный перевод был самой трудной задачей, ведь Финаналитик включает много текстовых описаний, а часть предложений формулируется автоматически. Поэтому особенно отрадно, что удалось решить эту задачу, не потеряв функционал программы, нашу фирменную многовариантность описаний.
Упомяну про интересную функцию, которая не описана в документации – автоконвертер из российской отчетности в МСФО. Загрузите в формы вашу российскую отчетность и смените шаблон на Полный анализ по МСФО – вы обнаружите, что формы по МСФО уже заполнены. Разумеется, это не полноценная трансформация российской отчетности в МСФО. Не стоит распечатывать такую отчетность и говорить, что у вас есть отчетность по МСФО. :) Трансформация – сложный процесс, требующий пересчетов, корректировок. В Финаналитике происходит лишь первичный перенос данных из российской отчетности в формы по МСФО (здесь использован опыт, накопленный при создании "Отчетности по МСФО + трансформация". Это еще не трансформация, а только 1-й ее этап.

Что касается самих форм отчетности по МСФО, то здесь использованы наиболее стандартные формы, описанные Комитетом по МСФО в IFRS Taxonomy 2011. Это значит, что в программе можно анализировать любую отчетность, если она подготовлена в соответствии с требованиями МСФО. По аналогии с импортом российской отчетности в налоговом xml-формате, данные в формы по МСФО можно загрузить из xml-файла в формате IFRS Taxonomy 2011.

Должен огорчить пользователей самой популярной редакции программы "Эксперт" - анализ по МСФО будет доступен только в более дорогих редакциях (сетевой и новой редакции "Ваш финансовый аналитик: МСФО"). Но пользователи редакции "Эксперт", которым требуется данный анализ, могут перейти на редакцию "МСФО", доплатив только разницу в цене этих продуктов (менее 3 т.р.). В Интернет-версии анализ по МСФО доступен в редакции "Онлайн плюс".

Советы по улучшению финансового состояния

Это новый отчет, который появился во всех редакциях программы (см. пример). Отчет не большой по объему, но уникальный. Я бы сказал – следующая ступенька в развитии компьютеризированного финансового анализ. Что всегда делали программы финансового анализа? – Показывали хорошее или плохое финансовое состояние предприятия. Но рассчитать коэффициенты и сказать, что они у вас не в норме – несложно. А вот дать совет, как привести их в норму – намного сложнее. И даже не потому, что нужно владеть большей исходной информацией и навыками консультанта. Баланс, он и есть Баланс  –  "весы"  – дергаете в одном месте, вылезает в другом. Улучшили один показатель, ухудшился другой. Т.е. принимая решение что увеличить, а что уменьшить, нужно смотреть, как это повлияет не только на один показатель, но и на все взаимосвязанные.

В отчете "Советы по улучшению финансового состояния" советы даются с учетом того, как они повлияют на все основные финансовые показатели организации, чтобы исключить описанную выше проблему. Например, нужен кредит – узнайте, насколько он ухудшит структуру баланса и какой максимальный процент по кредиту может себе позволить ваша фирма с учетом текущих финансовых результатов. Катастрофически снизились чистые активы – Финаналитик не просто скажет, что их нужно увеличить, но и посоветует, как это можно сделать.
Разумеется, ни одна программа не сможет принять решение за человека и лучше человека, т.к.  не обладает всей информацией по проблеме. Но некоторые вещи, завязанные на моделях взаимодействия различных финпоказателей, делает точней и быстрей человека, поэтому в этой части мы оказываем ему серьезную помощь.

Приятная мелочь


Среди небольших, но видимых пользователю изменений можно обнаружиться появившийся расчет показателя с "ругательной" аббревиатурой EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации). Показатель широко используется при оценке финансовых результатов, поэтому нельзя было не включить его в наш анализ (доступен в анализе по новой российской отчетности и МСФО). Единственная проблема – для расчета в дополнение к данным первых двух форм отчетности нужна амортизация основных средств и нематериальных активов. Вводится этот показатель в таблице "Дополнительные данные – форма 2".

Большие, но малозаметные изменения

Мы полностью переработали форму ввода исходных данных. Нет, визуально почти  ничего не изменилось, она осталась такой же знакомой любому бухгалтеру формой Баланса и Отчета о прибылях и убытках. Но теперь она работает быстрее, удобней вводить данные и главное, стало удобней выбирать анализируемый период (добавлять-удалять столбцы справа-слева).
Значительные изменения коснулись внутренней структуры обработки и хранения данных. В связи с этим при переходе на версию 2.5 с более ранних версий не получится сохранить ваши изменения предустановленных формул или шаблонов. Сохраненные исходные данные и готовые отчеты должны сохраниться. Но в любом случае, перед обновлением не лишним будет сделать резервную копию – архивируйте всю папку с Финаналитиком (/Program Files/ФинАналитик2/).

Изменения в линейке редакций

Изменения коснулись редакций локальной версии программы (той, что устанавливается на ПК пользователя). Упразднили "Базовую" редакцию. Ее нынешним пользователям теперь доступен функционал самой популярной редакции "Эксперт". Ввели новую редакцию МСФО, в которой доступен весь функционал редакции "Эксперт" плюс анализ отчетности по МСФО. Редакцию "Ваш финансовый аналитик: Эксперт-Интернет" переименовали в "Ваш финансовый аналитик: Глобальный".

Онлайн-редакции программы остались прежними, но "Онлайн плюс" стала дешевле на 25% и дополнена функционалом изменения формул и редактирования шаблонов, появился анализ по МСФО.

В случае перехода на более продвинутую редакцию достаточно доплатить разницу в цене. Полную сравнительную таблицу редакций программы см. здесь.
Теги:


Отключить мобильную версию