После перечисления налогов и взносов на ЕНС плательщики подают уведомление в налоговую. Без уведомления средства не зачтутся в счёт конкретного налогового обязательства, а пропорционально распределятся между всеми обязанностями.В статье расскажем, как ИП и организации правильно заполнить уведомление

Токен erid: LdtCKJfQP

Когда предоставляется уведомление

Уведомление предоставляется до 25-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем или кварталом.

Предприниматели подают уведомление при переводе следующих платежей:

  • НДФЛ и страховых взносов (кроме взносов на травматизм), если у ИП есть сотрудники.

  • Налога УСН, если ИП использует УСН.

  • Налога ЕСХН, если ИП использует ЕСХН.

Компании подают уведомление при переводе:

  • НДФЛ и страховых взносов (кроме взносов на травматизм).

  • Налога на прибыль, которую организации получили в виде дивидендов либо в ходе операций по государственным ценными бумагам.

  • Налога на имущество, транспортного и земельного налогов, если организация владеет недвижимостью, транспортом или земельным участком соответственно.

  • Налога УСН, если компания использует УСН.

  • Налога ЕСХН, если компания использует ЕСХН.

Форма и состав отчёта

Уведомление заполняется по утверждённой форме из приказа ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

Форма состоит из двух разделов:

  • титульной части;

  • раздела с данными.

🎁 Бесплатная книга по нововведниям в зарплатном учете. В ней мы разобрали изменения в зарплатном учете и рассказали, как теперь считать НДФЛ и составлять отчетность в 1С.

Укажите email и получите книгу бесплатно.

ФИО
Email *
Телефон

Поля отмеченные звездочкой (*) обязательны для заполнения.

Нажимая кнопку «Отправить», вы даете согласие на обработку своих персональных данных владельцем блога "Scloud — аренда 1С в облаке".

Как заполнить титульную часть

Титульный лист уведомления заполняется следующим образом:

  • Указываются ИНН и КПП организации. ИП указывают только ИНН.

  • В строке с кодом налогового органа ИП указывают код по месту жительства, организации — код по местонахождению компании.

  • В части с подтверждением достоверности сведений указывают: код «1», если документ подписывает ИП или руководитель компании, код «2», если документ подписывает представитель ИП или юрлица.

  • Далее заполняется ФИО руководителя или ИП и наименование организации для юрлиц.

После заполнения титульной части указывается дата составления документа и подпись.

Уведомление можно сформировать автоматически — в 1С:Бухгалтерия от Scloud. Программа заполнит поля на основе информации из базы и составит готовый отчёт для отправки в налоговую.

Как заполнить раздел с данными

Плательщик заполняет раздел следующим образом:

  • Пункт с КПП заполняют только компании, предприниматели поле не заполняют.

  • В строке с кодом ОКТМО указывают соответствующий код муниципального образования. Определить код можно с помощью сервиса ФНС.

  • В поле с КБК указывают код конкретного платежа, который можно узнать на сайте ФНС.

  • В строке 4 указывают сумму переведённых налогов или взносов.

В строке 5 с кодом налогового периода указывают отдельные коды для ежеквартальных и ежемесячных платежей: 

  • Если переведён ежемесячный платеж, указывают коды: «21», «31», «33» и «34» для 3, 6, 9 и 12 месяцев соответственно. Также указывают номер месяца в квартале через дробь — «01», «02», «03» и «04» для НДФЛ, исчисленного за период 23-31 декабря.

  • Если переведён квартальный платеж, указывают код «34» для годового отчётного периода, а через дробь проставляется номер квартала — «01», «02», «03» и «04».

После заполнения этих строк указывается отчётный год, проставляются номера страниц и общее количество страниц на титульном листе.

Как теперь рассчитывать НДФЛ и отчитываться в СФР? Ответы на эти вопросы — в бесплатной книге от консультантов Scloud.👉 Читайте ее бесплатно прямо сейчас👈

Как сдать уведомление

Плательщик может направить уведомление одним из четырёх доступных способов:

  • В электронном виде через ЛК ИП или юрлица. Чтобы сдать уведомление, понадобится УКЭП.

  • В электронном виде через ТКС, например через 1С-Отчетность, с использованием УКЭП.

  • В бумажном виде через налоговый орган. 

  • В бумажном виде по почте, направив бумажное уведомление в налоговый орган из почтового отделения.

 

На бумаге уведомление могут сдавать только те плательщики, которые предоставляют бумажные налоговые декларации. А также платят налоги с сотрудников, численность которых менее 100 человек.

Реклама: www.scloud.ru