Проблема и решение: невозможность исполнения всех поступивших заявок на платеж

Чтобы избежать кассовых разрывов и исков от поставщиков, необходима эффективная система контроля платежей. Алексей Урусов рассказал о своем опыте внедрения в группе компаний «Интегра»¹ системы платежных комитетов, которая заставила руководителей подразделений считать деньги.

Проблема:
Невозможность исполнения всех поступивших заявок на платеж

До кризиса практически все заявки на платеж удовлетворялись в рамках принятых бюджетов. Сегодня, когда бюджет, принятый на год, далек от точного плана действий, финансовый директор, подписывая все заявки от подразделений, рискует оставить компанию без средств к существованию.

Решение:
Кому и сколько платить, решает платежный комитет

Чтобы решить проблему с определением приоритетности платежей, в «Интегре» на уровне управляющей компании еще до кризиса был создан финансово-экономический комитет (ФЭК), а в крупных бизнес-единицах – платежные комитеты, в состав которых вошли представители коммерческого подразделения, департамента закупок, производственники и другие руководители отделов. Платежные комитеты собираются один-два раза в неделю. Цель – спланировать сроки и суммы платежей с учетом существующего остатка и планируемого притока денежных средств.

На платежном комитете руководители подразделений обосновывают планируемые платежи, коллегиально принимается решение о том, какие из них будут отклонены или исполнены. Решающее слово принадлежит генеральному директору. Такой подход решает проблему коммуникаций. Финансовому директору не нужно тратить много времени и сил, чтобы объяснить тому или иному руководителю, почему его заявка была отклонена. В результате готовится финансовый план на предстоящий месяц по каждой бизнес-единице, который потом поступает через систему корпоративной отчетности в Москву на рассмотрение ФЭК. Два раза в месяц на ФЭК происходит балансирование финансового плана в целом по группе «Интегра» с учетом интересов бизнес-единиц. Утвержденные планы доводятся до каждой бизнес-единицы в виде лимитов на расходование средств. В результате использования такой схемы управления денежными потоками компании с сентября 2008 года по февраль 2009 года удалось не допустить роста оборотного капитала и обеспечить погашение краткосрочных банковских кредитов на сумму более 100 млн долларов.

---

¹ В группе компаний «Интегра» Алексей Урусов занимал должность вице-президента по ПУЭД (планирование и управление эффективностью деятельности) и контролю. В настоящее время работает финансовым директором в компании NIS a.d. (Сербская нефтяная компания, входящая в группу «Газпром нефть»).