Источник: Налогия

Налоговый вычет позволяет вам уменьшить сумму подоходного налога (НДФЛ) к уплате или же вернуть ранее уплаченный вами налог.

Вычет могут получить только резиденты, которые платят налог с определенных доходов. С 2021 года изменился их перечень, теперь вычет можно получить с доходов по трудовым договорам и договорам ГПХ, от оказания услуг, от сдачи собственного имущества в аренду и некоторых других.  До 2021 года получить вычет можно было абсолютно с любых доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. 

При этом для оформления некоторых вычетов (при продаже имущества и по ИИС (по типу Б)) платить налог не обязательно.

Теперь рассмотрим наиболее частые ситуации, в которых оформляют вычет.

1. Вы купили квартиру, дом или другую жилую недвижимость

В этом случае вы можете получить имущественный налоговый вычет в размере:

  • 2 млн руб — за приобретение/постройку жилой недвижимости

  • 3 млн руб — вычет по уплаченным процентам по ипотеке (при покупке недвижимости в ипотеку)

При покупке квартиры в ипотеку эта два вычета складываются, значит, вы сможете получить вычет суммарно 5 млн руб, а вернуть не более 650 000 руб.

2. Вы продали свое имущество

С дохода от продажи вы должны заплатить налог. Но вы можете использовать имущественный вычет, чтобы его уменьшить. При продаже вы уменьшаете налогооблагаемую базу на:

  • фиксированный налоговый вычет в 1 млн руб (для жилой недвижимости) или 250 000 руб (за продажу авто или другого имущества)

  • сумма расходов при покупке этого имущества (если вы сможете документально подтвердить стоимость имущества при покупке)

Но вы можете использовать только один из этих двух вариантов. Выбирайте, какой вам выгоднее.

3. Вы оплачивали лечение (для себя, своих детей до 18 лет, родителей или супруга)

Вы сможете оформить социальный вычет и вернуть 13% от стоимости лечения (если расходы по обычному виду лечения составили менее 120 000 руб или лечение было из специального перечня дорогостоящего). Если стоимость обычного лечения превысила 120 000 руб, то вернуть с помощью вычета вы сможете только 15 600 руб.

Вид лечения не ограничен — можно компенсировать расходы за любое медицинское вмешательство (включая покупку лекарств), главное чтобы лечение оказывалось в российских медучреждениях с соответствующей лицензией.

4. Если вы оплачивали обучение (за себя, своих детей/братьев/сестер до 24 лет)

В этом случае вы можете получить налоговый вычет в размере:

  • 120 000 руб  — за собственное обучение (не важно по какой форме обучения, и где именно) и обучение братьев/сестер (только по очной форме, но также не важно где)

  • 50 000 руб — за обучение детей (тоже по очной форме, и по-прежнему не важно в каком учебном заведении).

Обратите внимание, что вычет за собственное обучение и обучение детей не суммируются и считаются отдельно. Но при этом все “социальные” расходы (лечение, обучение, страхование, благотворительность и др) имеют один общий лимит вычета— 120 000 руб в год.

5. Если вы открыли ИИС и инвестируете в ценные бумаги, то вы можете получить инвестиционный вычет одним из способов:

  • если вы делаете взносы на ИИС, то сможете получить максимальный вычет в размере 400 000 руб. в год и вернуть 52 000 руб

  • если вы получаете прибыль от торговли ценными бумагами по ИИС, то вы можете не уплачивать налог с этого дохода

6. Если у вас есть дети или вы сами относитесь к определенной категории граждан, то вы можете ежемесячно получать стандартный налоговый вычет в размере:

  • 500 руб или 3000 руб (если вы имеете статус Героя России, “чернобыльца” и т.д)

  • 1400 или 3000 руб (за каждого ребенка, в зависимости от очередности его рождения)

При этом родителям детей-инвалидов или тем, кто содержит ребенка в одиночку, полагается вычет в увеличенном или двойном размере.

Как оформить вычет?

Есть два способа оформления вычета. Выбирайте тот, который вам удобнее:

  • через налоговую инспекцию (но подавать документы нужно только на следующий календарный год, после того, в котором у вас были расходы). При этом вычет вы получите одной суммой на банковский счет.

  • через работодателя (или другого налогового агента), документы можно подавать сразу после оплаты расходов, но сумму возврата вы будете получать частями (в составе заработной платы).