Чтобы защищать права и законные интересы граждан, общества и государства создан особый правовой механизм, основой которого выступает Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закон № 115-ФЗ).

В рамках Закона № 115-ФЗ каждый банк анализирует платежи своих клиентов независимо от величины бизнеса и применяемой системы налогообложения, чтобы выявить и прекратить проведение подозрительных операций.

Если операции клиента вызовут вопросы, банк запросит документы, разъясняющие экономический смысл операции и ее соответствия целям деятельности организации. Запрос документов может быть как по всей деятельности бизнеса, так и по конкретной операции. Если компания вовремя представит документы и вопросы к операциям будут сняты, то банк проведет платеж. Но если не представить документы по запросу банка, у него не будет возможности проверить обоснованность и убедиться в законности операции. Проведение подобных сомнительных платежей может привести к ограничению дистанционного банковского обслуживания, отказам от проведения операции вплоть до расторжения договора при двух и более отказах.

Многие компании по незнанию совершают те действия, которые ведут к блокировкам и отказам. Например, совершают расчеты преимущественно наличными либо используют карты и счета физических лиц для коммерческих транзакций. Как правило, предприниматели считают свои действия экономически оправданными, однако такие операции вызывают вопросы у банка, так как по своему характеру похожи на недобросовестную практику ведения бизнеса и могут быть связаны с «обналичиванием» преступных доходов, уклонением от уплаты налога или другими противозаконными действиями.

В подтверждение законности ведения бизнеса и экономического смысла проводимых операций банк может потребовать различные документы: договоры, отчетность, первичные бухгалтерские документы, пояснения касательно деятельности компании и иные. Бухгалтер компании обязан следить за корректностью и полнотой бухгалтерского учета, оформлять и хранить договоры с контрагентами, не превышать установленные законодательством лимиты расчета наличными для юридических лиц, не использовать инструменты незаконной оптимизации налогообложения, и т.п.

Поговорим о том, какие действия могут вызвать вопросы у банка.

1. Владелец компании использует личную карту для ведения бизнеса

Очень частая ошибка – использовать личную карту физлица в бизнесе, получая на нее платежи покупателей или оплачивая такой картой закупки для бизнеса. Личная карта не предназначена для бизнес-операций, банк будет вправе применить ограничительные меры.

2. Компания регулярно переводит средства с расчетного счета на счета физлиц

Систематический перевод средств со счета компании на счета физлиц вполне может стать поводом для проверки со стороны банка. Ведь часто такие платежи используются для незаконного обналичивания средств. Если такие платежи являются зарплатой, лучше подключить в банке зарплатный проект. Если расчеты идут за товары (работы, услуги), безопаснее сотрудничать с юрлицами, ИП, перечисляя платежи на их расчетные счета. Задача руководителя совместно с кадровой службой найти оптимальную схему трудоустройства сотрудников, заключение договоров ГПХ с внештатным персоналом. Бухгалтер должен проводить своевременные и регулярные платежи с указанием понятного назначения.

3. Владелец компании снимает крупные суммы наличными

Снимать наличные со счета компании не запрещено. Например, если компания занимается строительством, наличные деньги могут идти на закупку некоторых материалов, перевозок. Но когда такие операции происходят регулярно и на крупные суммы, банк может ими заинтересоваться и запросить документы, подтверждающие расходы.

Необходимо помнить и про ограничение наличных расчетов суммой в 100 тыс. руб. по одной сделке с юрлицом или ИП. Владельцу совместно с бухгалтером необходимо отслеживать и своевременно снижать процент наличных операций – это сильно упростит взаимодействие компании со своим банком.

4. Занижение суммы налогов, особенно для ИП на спецрежиме (АУСН, НПД, УСН, ПСН, ЕСХН)

Правильность исчисления налога и своевременность его уплаты контролирует ФНС. Но банки анализируют общую налоговую нагрузку каждого клиента, сравнивая с оборотом по счету или с документами, представленными клиентом. Задача бухгалтера состоит в организации уплаты налогов в полной мере с того же счета, по которому проходят основные обороты ИП. Так, основной банк ИП всегда будет видеть, что ИП платит налоги. Низкая налоговая нагрузка1 может стать одним из поводов для проверки банком.

5. Компания меняет банки при возникновении вопросов со стороны 115-ФЗ

Можно с уверенностью сказать, что открытие счета в другом банке не решит проблему компании.

Абсолютно все банки исполняют закон 115-ФЗ. Нерешенная проблема в одном банке рано или поздно станет проблемой в другом. К тому же в России действует банковская система «светофор», ранжирующая клиентов всех банков по уровню риска проведения сомнительных операций. В зеленую зону «светофора» попадает бизнес с низким риском сомнительных операций, в желтую – со средним риском, в красную – с высоким риском.

Информация о высоком уровне риска и критерии, которые учитывает ЦБ, находится в открытом доступе и представлена на сайте ЦБ РФ.

Если регулятор и обслуживающий банк одновременно отнесут компанию к «красным» клиентам, банк обязан применить меры: отключить дистанционное банковское обслуживание и заблокировать банковские карты, контролировать расходные операции со счета и операции с иным имуществом и отказывать в их проведении, если операции запрещены законом. Для пересмотра уровня риска юридическое лицо или ИП может обратиться в Межведомственную комиссию при Центральном Банке. Заявление нужно успеть подать в течение 6 месяцев после получения уведомления от банка о примененных мерах. Если комиссия не увидит оснований для применённых мер, уровень риска клиента будет понижен, а ограничения будут отменены.

Юридических лиц, вовремя не прошедших процедуру реабилитации, исключают из государственных реестров — ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Это означает, что вести бизнес она не сможет.

Поэтому, чтобы избежать ненужных репутационных и финансовых рисков, эмоциональных переживаний, стоит вести бизнес прозрачно и в соответствии с требованиями законодательства . Это выгодно, престижно и дает бизнесу дополнительные конкурентные преимущества.

Как снизить риски при работе компании с банком

Банки предоставляют сервисы, позволяющие познакомиться с правилами безопасной работы. Это и краткие обучающие программы, доступные всем, и более персонифицированные предложения, предлагаемые клиентам.

Комплексную информационную поддержку компаний проводит Сбер. Крупнейший банк страны видит свою миссию в обучении предпринимателей принципам прозрачного ведения бизнеса и финансовой грамотности.

Перейти к рекомендациям

Всем компаниям, даже тем, у кого нет счета в Сбере, доступна бесплатная выделенная линия, позволяющая получить телефонную консультацию. Для этого можно обратиться по номеру горячей линии: 0321 доб. 6 с мобильного или 88005555777 доб. 6.с городского телефона.

Также предприниматели и сотрудники компаний могут использовать бесплатные образовательные сервисы Сбера по безопасному ведению бизнеса:

Учиться бесплатно

Для клиентов Сбера доступна расширенная поддержка. Она включает рекомендации, что именно в деятельности компании нужно скорректировать, чтобы вести бизнес в рамках закона. Если ограничительные меры все же были применены, то банк оказывает помощь и сопровождение в процессе сбора документов.

Корпоративные клиенты получают персональную поддержку в интернет-банке «СберБизнес», включая доступ к бесплатному цветовому индикатору «светофор» от сервиса СберРейтинг, который помогает отслеживать уровень риска по собственной компании.

Сберу важно сохранить свои отношения с каждым клиентом, поэтому банк готов продолжить сотрудничество с клиентами на особых условиях, даже если в работе бизнеса в прошлом были нарушения. Получить такую возможность могут те клиенты, которые не игнорировали запрос банка в рамках Закона № 115-ФЗ, а предоставили все запрошенные документы. Главное ― готовность клиента отказаться от проведения сомнительных операций, и вести прозрачный бизнес.

Резюмируя, отметим, что сотрудничать с банком без рисков – в интересах самих предпринимателей. Тем более, что банки позволяют бизнесу использовать свою проверенную экспертизу, помогающую вести бизнес безопасно и стабильно.

Реклама ПАО Сбербанк

1. Приложение № 3 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.