Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Страховые взносы для ИП в 2014 году

23 января 2014 12:45
Множество индивидуальных предпринимателей было вынуждено свернуть свой бизнес из-за увеличения страховых взносов в 2013 году в 2 раза. Для улучшения ситуации государство решило ввести налоговые каникулы для новых ИП и уменьшить им суммы страховых взносов.


Комментарии читателей

  • Ильдар

    И, хотелось бы разобрасться:

    ИП УСН 6%, доход превышает 300 тыс.

    Со второго квартала (до конца которого осталось чуть менее 2 недель) планируем платить взносы ежеквартально, и соответственно на них гасить налог. Т.к. первый квартал упустили (взносы и авансовый налоговый платеж не платили), правильно ли мы поступим?:

    1) Высчитываем, исходя из практики налог который будет за 2-ой квартал.
    Платим взносы в фонды (в т.ч. 1% с превышения 300 тыс.), таким образом чтобы максимально покрыть высчитанный выше налог.
    И т.к. оплата взносов полностью покроет высчитанный налог - оный не платим.

    2) Налог который вышел в первом квартале погасить уже никак нельзя? - если так, то когда его лучше уплатит?

    3) Сумма 20727,53р. ежеквартально уплачивается в равных долях, или можно платить на свою усмотрение, допустим частями которые только будут равны налогу и позволят его не платить?
    Аналогичный вопрос и с 1% с превышения, можно ли часть оного процента с суммы превышения во 2-ом квартале оплатить в этом квартале (2-ом ) а часть в следующем? - то-есть уплату взносов подстроить под получающиеся налоги?

    Крайне признателен.  

  • Владимир

    А если я нанял грузчика и заплатил ему 100 рублей зарплаты, то всё? Погорели мои фиксированные вычеты из налога? Я их теперь вычесть не могу, а могу вычесть только те копейки, что я заплатил в ПФ за работника?

  • Юлия

    Здравствуйте. А как поступить ИП без работников, совмещающему УСН и ЕНВД. Вмен.доход 162000, уменьшала налог УСН на сумму обяз.фиксированного взноса. Правильно ли я понимаю, что если я вычитаю 300000 с дохода по УСН и уплачиваю 1 %, то ставлю их в вычет по УСН, а чтобы уменьшить ЕНВД, уплачиваю 1% от (162000х4). Все ли тут верно?

  • Вячеслав

    Время прошло...с ЕНВД ситуация прояснилась? Я про то, как нам ЕНВДшникам считать превысили мы 300000 или нет. Считаем вмененный доход за год и если он больше 300т.р., то с превышения доплачиваем 1%?

  • Татьяна

    Добрый день! Меня мучает вопрос , какую сумму предприниматель должен оплатить если он применяет ПАТЕНТНУЮ  СИСТЕМУ НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ.
    Патент приобретен на год. Вид деятельности:
    1) Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (потенциально возможный к получению доход от использования одного транспортного средства 350 т.р.) у ИП 4 транспортных ср-ва.
    2) Оказание автотранспортный услуг по перевозке грузов (потенциально возможный к получению доход от использования одного транспортного средства 140 т.р.) у ИП 1 транс. ср-во.
    ИП предполагает получит доход от этих видов деятельности около 12 000 000 - 13 000 000.
    Правильно ли я понимаю, ИП за себя оплачивает в ПФР не позденее 31.12.14г., 20 727,53 рубля. и +1% не от фактически полученного дохода, а потенциально возможного к получению по соответствующему виду предпринимательской деятельности?
    В нашем случае: 350 000*4=1 400 000 (пассажирские перевозки) +140 000*1= 140 000 (грузовые) Итого: 1 540 000-300 000*1% К оплате в ПФР 12 400 руб не позднее 01.04.2015г.

  • Ильдар
    1) да
    2) авансовые платежи по УСН нужно платить до 25 числа следующего за окончанием каждого квартала месяца. Т.е. после того, как сдадите декларацию по УСН, скорее всего на неоплаченные в срок авансовые платежи будут начислены пени (пени начисляется за каждый день просрочки, поэтому лучше как можно скорее оплатить)
    3) Т.к. взносы необходимо оплатить до 31 декабря, в пределах года можно сумму разбивать на свое усмотрение.

  • Владимир

    Да,

    только те копейки

    сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50%. Об этом "свежее" Письмо Минфина от 30 мая 2014 г. N 03-11-11/25910
    Помимо этого нужно сразу зарегистрироваться в качестве работодателя-страхователя в ПФР и ФСС и ежеквартально сдавать отчеты (а если с работником расстались, нужно либо "сниматься" с учёта в ПФР и ФСС в качестве работодателя-страхователя, либо сдавать "нулевые" отчеты ежеквартально).
  • Юлия
    Редакция комментария
    Письмо ФНС от 29 мая 2013 г. N ЕД-4-3/9779@ частично по Вашей теме
    Понятие вмененный доход используется для расчета ЕНВД. Для расчета страховых взносов (1% с доходов свыше 300000 руб./год) Вы берёте реальные доходы согласно ст. 349.29 НК РФ согласно подп. 4 п. 8 ст. 14 Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (они могут быть больше или меньше "вмененного"). По ЕНВД можете зачесть только ту часть взносов, которые оплачены в данном налоговом периоде (квартале). И изначально доходы необходимо разделить на те, которые получены по УСН, и те, которые получены по ЕНВД, и взносы пропорционально.

  • Вячеслав
    Редакция комментария
    Понятие вмененный доход используется для расчета ЕНВД. Для расчета страховых взносов (1% с доходов свыше 300000 руб./год) Вы берёте реальные доходы согласно ст. 349.29 НК РФ согласно подп. 4 п. 8 ст. 14 Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"  (они могут быть больше или меньше "вмененного" ) . По ЕНВД можете зачесть только ту часть взносов, которые оплачены в данном налоговом периоде (квартале).

  • Татьяна
    ИП на патенте платит за сам патент и страховые взносы, которые рассчитываются исходя из реального дохода (да, потенциальный)
    Помните, у суммы взносов 1% с превышения доходов 300000 руб. есть максимальный предел (см. таблицу в статье)
    Относительно перевозки грузов обратите внимание, что "Патент действует на территории того субъекта Российской Федерации, который указан в патенте" (абз. 4 п. 1 ст. 346.45 НК РФ)

  • Татьяна

    Татьяна
    ИП на патенте платит за сам патент и страховые взносы, которые рассчитываются исходя из реального дохода
    Помните, у суммы взносов 1% с превышения доходов 300000 руб. есть максимальный предел (см. таблицу в статье)

    ч. 1.1 ст 14 Закона № 212-ФЗ для ИП, применяющего ПСН, доход учитывается в соответстви со ст. 346.47 и 346.51 НК РФ (п.5 ч. 8ст. 14 закона 212-ФЗ)
    В ст 346.47 НК РФ прописано, что объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта РФ. В ст. 346.51 НК РФ установлены порядок исчисления налога исходя из потенциально возможного дохода, порядок и сроки уплаты.
    Следовательно при расчете страховых взносов в ПФР ИП применяющим ПСН, используется не фактически полученный доход, а потенциально возможный к получению по соответствующему виду предпринимательской деятельности.
    И что значит реальный доход? У нас реальный годовой доход от 12 000 000 и выше. Если я правильно поняла ст 346.47 и 346.51 НК РФ в нашем случаи мы платим 1% от потенциально возможного дохода, а у нас он 1 400 000. Получается 1 400 000-300 000*1%. Правильно я считаю или нет?
  • Татьяна
    Изменение комментария-  п. 1.1 ст. 14 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" размер страхового взноса рассчитывается из величины "дохода плательщика страховых взносов", расшифровка понятия доход - для ПСН действительно отсылка на статьи НК (подп. 5 п. 8 ст. 14), следовательно, расчет верный.
    Из предыдущего Вашего комментария 12400 руб.

  • По 1 проценту черным по белому написано свыше какого дохода учитывать:
    1. ЕНВД, для плательщиков страховых взносов, уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, - в соответствии со ст.346.29 "вмененный доход налогоплательщика".
    2. Патент, для плательщиков страховых взносов, применяющих патентную систему налогообложения, - в соответствии со ст. 346.47 "потенциально возможный к получению годовой доход ИП".

  • Альбина

    Добрый день!
    Простите меня, но я для точности хотела бы узнать: я-ИП и должна оплачивать
    1) по квартальный отчет (вмененку)
    2) раз в год платить ффомс в размере 3399,05 руб
    3) в год страх часть 17328,48 рублей,
    Все верно? Больше ничего не нужно?  

  • Альбина, все верно, и плюс 1% свыше 300т в год. вмененного налога, см. выше.

  • Юдия

    Спасибо, очень полезная статья!
    Однако, я, как совсем еще неопытный предприниматель, задаюсь следующим вопросом: Мое ИП зарегистрировано в мае. И я собираюсь его закрыть до1 ноября. Правильно ли я понимаю, мне нужно будет оплатить только за месяцы существования ИП??
    т.е.
    Взнос в ФФОМС для ИП фиксированный 3399,05 руб.
    Взносы в ПФР для ИП 5554*26*6 (май-октябрь)= 8864,24 (или мне все равно нужно будет оплатить 17328)
    Спасибо!

  • Михаил

    УСН, доходы, без сотрудников.
    Доход более 300 000.
    Взносы свыше 300 000 буду платить в 1-м квартале 2015.
    А когда я смогу их учесть? В годовом отчёте за 2015?

  • Ирина

    Как быть ИП, находящимся на общей системе? Декларация подается до 1мая, а в ПФ должны все оплатить до 30 марта? Как уменьшить налог на доход на сумму оплаченных взносов, суммы набегают очень огромные?  

  • Андрей Николаевич

    всем доброго времени суток. может ли ИП (без работников) сразу оплачивать этот 1% в страховую часть и вычитая их из налогов? естественно если уже перевалило за 300 000 руб.

  • Татьяна

    Ну и где же экономия для ИП в налогах, если нужно будет платить еще и 1% свыше 300,0 тыс.руб. дохода, а уменьшать УСН только в фиксированном размере?

  • ЕЛена

    пожалуйста, разъясните, что подразумевается под "отдельными видами деятельности"? напомните: накопительный не платим за ИП?

  • Алексей

    Добрый день!

    А откуда взялись пенни за просрочку?
    Ведь черном по белому написано:

    Индивидуальные предприниматели, в том числе применяющие упрощенную систему налогообложения, уплачивают фиксированные платежи единовременно за текущий календарный год в полном объеме либо частями в течение года (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ).

  • Надежда

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Я ИП, работаю по патенту (по возрасту уже на пенсии), работников не имею. Патент полностью оплатила. Должна ли я еще оплачивать какие либо фиксированные платежи в 2014 году?

  • Сергей

    Здравствуйте, у нас УСН (доходы - расходы), так же есть работники. Скажите пожалуйста, 1% с дохода свыше 300 000руб. оплачивается с чистой прибыли (доходы - расходы) или с оборота (доходы), а расходы в данном случае не учитываются?

  • Ольга

    доброго времени суток, а если ИП на УСН доходы-расходы? С каких доходов исчислять 1%?
    Везде написано что доходы - это все средства поступившие на счет ИП или в кассу ,но это же не доход а выручка!!! Если УСН доход-расход !!! в течении года вносила на расчетный счет денежные средства для расчета с поставщиками. получается что это то же доход?
    не пойму где логика ? Если покупатель оплатил за товар 10 руб, я его приобрела у поставщика за 7 руб мой доход 3 рубля, а не 10 руб. разве не так?

  • Сергей

    Полностью согласен с вами Ольга. Тоже хотелось бы уточнить, в ПФР отправляют по этому вопросу в ИФНС, в ИФНС отправляют в ПФР. Как  на других форумах мне сказали, 1% с дохода без учета расходов, то есть в вашем случае это 10 руб. Может кто-то уточнит?

  • Марина

    Как определяется доход, из которого исчисляется 1% для расчета взносов:
    Для НДФЛ, УСН и ЕСХН учитываются их налогооблагаемые доходы;
    ЕНВД базой будет вмененный доход;
    ПСН базой будет потенциально возможный доход .
    При использовании нескольких режимов, доходы суммируются.

  • ИП лора

    В налоговой  сказали, что ИП  на УСН 15% (с наемным трудом)  не должны платить 1% с сумм свыше 300,0т.р. Что-то я сомневаюсь.Ответьте,пожалуйста, кто владеет такой информацией

  • Олег

    Добрый день. перечитал форум но так и не нашел ответа на свой вопрос. А он такой:
    в 2014 году ИП было на УСН 6%. С 2015 года перешел на УСН 15 %. Платеж 1% в  ПФР за 2014 год уплачен в 1-м квартале 2015 года.
    Могу ли я уменьшить авансовый платеж налога УСН за 1-й квартал на всю сумму уплаченного платежа в ПФР (1% за 2014 год).
    Очень буду признателен за ответ со ссылками на правовые документы..)

  • татьяна

    Т,есть для ИП на ОСНО 1% с оборота(без учета расходов)это фактически 20% от прибыли нужно оплачивать в пенсионный фонд,т.е надо закрываться-это раззорение

страницы
Комментировать Обсудить на форуме
пора учиться!
Ещё семинары и курсы

Отключить мобильную версию