Страхование гражданской ответственности застройщика

Audit-it.ru / Статьи / Статьи по бух. учету и налогообложению / Расходы

Страхование гражданской ответственности застройщика

Комментарий к Письму ЦБ РФ от 23.10.2015 № 53-3-3-2/6344.

Исполнение обязательств застройщика по передаче жилого помещения участнику долевого строительства по договору может обеспечиваться страхованием гражданской ответственности застройщика (ГОЗ) путем:

участия застройщика в обществе взаимного страхования гражданской ответственности застройщиков;
заключения договора страхования гражданской ответственности со страховой организацией.

При этом страховая организация должна удовлетворять требованиям, перечисленным в ст. 15.2 Федерального закона № 214-ФЗ[1].

Федеральным законом № 236-ФЗ[2] требования к страховым организациям были изменены и дополнены:

Утратившая силу формулировка ст. 15.2 Федерального закона № 214-ФЗ	Действующая формулировка ч. 1 ст. 15.2 Федерального закона № 214-ФЗ
Наличие собственных средств в размере не менее чем 400 млн руб., в том числе уставного капитала в размере не менее 120 млн руб. (пп. «б» п. 2 ч. 1)	Наличие собственных средств в размере не менее 1 млрд руб., в том числе уставного капитала в размере не менее 120 млн руб. (пп. «б» п. 2 ч. 1)
Соблюдение требований финансовой устойчивости, предусмотренных законодательством РФ о страховании, на все отчетные даты в течение последних шести месяцев (пп. «в» п. 2 ч. 1)	Отсутствие предписаний ЦБ РФ о несоблюдении требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности (пп. «в» п. 2 ч. 1)
–	Информация о страховых организациях, которые соответствуют требованиям, установленным ч. 1 данной статьи, подлежит размещению на официальном сайте ЦБ РФ в сети Интернет (ч. 1.1)
–	Страховая организация при заключении договора страхования представляет застройщику документы, подтверждающие ее соответствие требованиям, указанным в п. 2 ч. 1 данной статьи. В подтверждение соответствия требованию, указанному в пп. «в» п. 2 ч. 1 этой статьи, страховая организация по запросу застройщика представляет ему документ, выданный ЦБ РФ и подтверждающий отсутствие его предписаний о несоблюдении требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности в течение шести месяцев до даты поступления указанного запроса (ч. 1.2)

Изменения действуют с 1 октября 2015 года. С этой даты на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Надзор за участниками финансовых рынков/Субъекты страхового рынка/Список страховщиков, соответствующих требованиям Федерального закона № 214-ФЗ» размещается актуальный список страховщиков ГОЗ (доступен на странице http://www.cbr.ru/finmarkets/files/supervision/list_214_fz.pdf).

Важно, что ст. 9 Федерального закона № 236-ФЗ предусмотрено:

если страховая организация не соответствует обновленным требованиям, то застройщик в течение 15 дней со дня вступления в силу изменений (то есть до 15.10.2015) обязан заключить договор страхования своей гражданской ответственности с другой страховой организацией или обществом взаимного страхования (ч. 5);
несоответствие страховой организации новым требованиям является основанием для одностороннего отказа от исполнения договора страхования ГОЗ (ч. 6).

В связи с этим актуальным стал вопрос: нужно ли застройщику перезаключать договоры страхования ГОЗ в отношении зарегистрированных в органах Росреестра и исполняемых договоров долевого участия (ДДУ)? Ответ на него, а также разъяснения по применению нововведений дал Департамент страхового рынка Банка России в комментируемом письме. Позиция регулятора состоит в следующем. Заключенные до 01.10.2015 договоры страхования ГОЗ продолжают действовать и исполняются страховщиком и застройщиком в соответствии с условиями таких договоров. Законодательством не предусмотрена обязанность расторжения договоров в случае отсутствия страховщика в списке страховщиков ГОЗ, размещенном на сайте ЦБ РФ. При этом важно, чтобы на момент заключения договора (то есть на дату государственной регистрации договора долевого участия (ДДУ) в органах Росреестра) страховая организация удовлетворяла требованиям ст. 15.2 Федерального закона № 214-ФЗ.

А вот вновь заключаемые ДДУ могут быть зарегистрированы органами Росреестра только при условии представления застройщиком договора страхования ГОЗ со страховщиком, удовлетворяющим требованиям ст. 15.2 Федерального закона № 214-ФЗ, на момент государственной регистрации ДДУ. Иными словами, если застройщик представляет на госрегистрацию ДДУ после 01.10.2015, то договор страхования ГОЗ должен быть заключен со страховой организацией, поименованной в актуальном перечне на сайте ЦБ РФ.

С учетом разъяснений регулятора можно сделать следующий вывод: поскольку в большинстве случаев договоры страхования ГОЗ заключались в отношении отдельных квартир, а не МКД в целом, застройщикам не придется отказываться от исполнения ранее заключенных договоров страхования и заключать новые договоры со страховыми организациями из указанного перечня.

[1] Федеральный закон от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

[2] Федеральный закон от 13.07.2015 № 236-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».