Субъектом ответственности по уголовному делу может выступать только физическое лицо - индивидуальный предприниматель, или должностное лицо организации. Организация (юридическое лицо) не может быть привлечена к уголовной ответственности согласно статье 19 Уголовного кодекса Российской федерации (далее УК РФ.
Говоря об уголовной ответственности за нарушения в торговле, необходимо отметить следующие составы:
Статья 171 УК РФ предусматривает ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.
Под понятием «незаконное предпринимательство», следует понимать:
- осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации;
- представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;
- осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно;
- осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев.
В части 2 статьи 171 УК РФ предусмотрена повышенная ответственность за те же деяния:
а) совершенные организованной группой;
б) сопряженные с извлечением дохода в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Необходимо обратить внимание на некоторые моменты:
Объективную сторону преступления составляют следующие действия:
· осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;
· осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно;
· осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования.
Действия должны быть связаны с последствиями причинной связью. В качестве последствия данных действий диспозиция части 1 статьи 171 УК РФ называет:
а) причинение деянием крупного ущерба гражданам, организациям или государству;
б) извлечение дохода в крупном размере.
Составом преступления предусмотрено, что оно совершается умышленно, то есть виновный осознает незаконный характер своей деятельности.
В отличие от административной ответственности, предусмотренной статьей 14.1. КоАП РФ, преступление налицо только при наступлении последствий, указанных в законе, - причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству или извлечении дохода в крупном размере.
При определении понятия «доход в крупном размере» следует руководствоваться примечанием к статье 169 УК РФ . В этом же примечании содержится и понятие крупного ущерба, который должен составлять не менее 250 тысяч рублей.
Субъектом преступления является физическое лицо, индивидуальный предприниматель, должностное лицо, лицо, выполняющее управленческие функции в организации, достигшее 16-летнего возраста.
Еще раз обратите внимание, организация не может быть субъектом уголовной ответственности.
Часть 1 статьи 171.1 УК РФ предусматривает ответственность за производство, приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере.
Данные преступления наказываются штрафом до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
Часть 2 статьи 171.1 УК РФ предусматривает повышенную ответственность за те же деяния, совершенные:
а) организованной группой;
б) в особо крупном размере.
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
Необходимо обратить внимание на несколько важных моментов.
Для наличия состава преступления требуется совершение хотя бы одного действия: производство, приобретение, хранение, перевозка и сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.
Все действия, перечисленные в части 1 статьи 171.1 УК РФ, влекут уголовную ответственность лишь тогда, когда они совершаются в крупных размерах.
Крупным размером в соответствии с примечанием к статье 169 УК РФ, признается сумма превышающая двести пятьдесят тысяч рублей.
Субъектом преступления может быть лицо, достигшее 16-летнего возраста: индивидуальный предприниматель, лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации, должностное лицо.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью.
Преступление признается совершенным с прямым умыслом, если лицо осознавало общественную опасность своих действий (бездействия), предвидело возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий и желало их наступления (часть 2 статьи 25 УК РФ).
Виновный сознает, что совершает в крупном или особо крупном размере запрещенные уголовным законом действия с немаркированными товарами и продукцией, подлежащими обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, и желает их совершения. При производстве, приобретении, хранении и перевозке указанных немаркированных товаров и продукции обязательным признаком является цель их сбыта.
Особо крупным размером в целях части второй статьи 171.1 УК РФ, в соответствии с этим примечанием признается сумма один миллион рублей.
Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (часть 3 статьи 35 УК РФ).
Статья 191 УК РФ предусматривает ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга.
В соответствии с данной статьей ответственность возникает при совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а также ответственность возникает за незаконные хранение, перевозку или пересылку драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.-
Данное преступление наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев.
Объект преступления: порядок оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга. Не будет являться предметом данного преступления незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга, если они представляют собой составную часть ювелирных и бытовых изделий, и незаконный оборот лома таких изделий. Это вытекает из диспозиции части 1 статьи 191 УК РФ.
Объективная сторона представлена несколькими действиями:
1. совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации;
2. незаконная перевозка;
3. незаконная пересылка указанных предметов.
Субъектом преступления может быть физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель), должностные лица организаций, незаконно осуществляющие оборот названных предметов или нарушающие законодательно установленные правила оборота.
Субъективную сторону представляет прямой умысел. Это означает, что лицо осознает, что совершает противозаконные действия и желает этого.
Частью 2 статьи 191 УК РФ предусматривает повышенную ответственность за деяния, предусмотренные частью 1 этой статьи совершенные:
· в крупном размере;
· организованной группой либо группой лиц по предварительному сговору.
Статья 238 УК РФ предусматривает ответственность за производство, хранение, перевозку либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или указание услуг, не отвечающим требованиям безопасности.
Объект преступления: здоровье населения и отношения в сфере торговли, работ и оказания услуг.
Предмет преступления: товары, работы, услуги, не отвечающие требованиям безопасности жизни или здоровья потребителя, также предметом могут быть официальные документы, неправомерно удостоверяющие соответствие указанных товаров (работ, услуг) требованиям безопасности. Товаром в данном случае признается любой предмет подлежащий купле-продаже. Официальные документы, удостоверяющие соответствие товаров, работ и услуг требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей, это сертификат соответствия, оформленный согласно требований законодательства, маркировка продукции, должным образом оформленные лицензии.
Объективную сторону преступления образуют следующие действия:
· производство, хранение, перевозка в целях сбыта товаров или продукции, не отвечающих требованиям безопасности жизни или здоровья;
· сбыт таких товаров или продукции;
· выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности;
· неправомерные выдача или использование официального документа, удостоверяющего соответствие товаров, работ или услуг требованиям безопасности.
Субъектами преступления могут быть лица, достигшие возраста уголовной ответственности, которое является руководителем организации или лицом ответственным за качество продаваемой или выпускаемой продукции, в том числе индивидуальный предприниматель или лицо, непосредственно реализующее товар, выполняющее работы и оказывающее услуги.
Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла.
Преступление предусмотренное частью 1 статьи 238 УК РФ наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет.
Частью второй предусмотрена повышенная ответственность за это же преступление, совершенное:
· группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
· в отношении товаров, работ или услуг, предназначенных для детей в возрасте до шести лет;
· повлекли по неосторожности причинение тяжкого вреда здоровью либо смерть человека.
Преступление, предусмотренное частью 2 статьи 238 УК РФ наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового.
Подробнее ознакомиться с особенностями ответственности за правонарушения в торговле, Вы можете в книгах авторов ЗАО «BKR Интерком-Аудит»: «Ответственность» и «Правила торговли. Правовое регулирование. Практика. Документы».