УФНС по Кировской области разъяснило новшества в регулировании установления уголовной ответственности за регистрацию юрлиц через подставных лиц. Теперь преступлением считается не только образование (создание, реорганизация) юрлица через подставных лиц, но и любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.
Достоверность сведений, представляемых при регистрации юрлиц и ИП в налоговые органы, теперь будут проверять более пристально, а ответственность за предоставление недостоверных данных для внесения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП ужесточена.
Такие изменения внес в законодательство федеральный закон от 30 марта № 67-ФЗ.
Налоговые органы теперь могут проводить процедуру проверки достоверности сведений в ЕГРЮЛ, причем как до регистрации, так и после включения в ЕГРЮЛ.Во-первых, проверка проводится при возникновении обоснованных сомнений специалистов налоговых органов в подлинности представленных для регистрации сведений. Во-вторых, при поступлении заявлений от заинтересованных лиц, возражающих против предстоящей госрегистрации или внесения сведений в ЕГРЮЛ. Причем в случае проверки процедура регистрации юрлица приостанавливается.
Если налоговый орган установит, что данные не верны, в регистрации откажут. Подобные проверки помогут вычистить ЕГРЮЛ от недостоверных данных. Добросовестным налогоплательщикам бояться нечего, наличие ложных сведений в реестре выгодно только фирмам-мошенникам.
Данные положения закона помогут бороться с фирмами-мигрантами и фиктивными фирмами. Кроме того, налоговики получают право дополнять реестры записями о недостоверности тех или иных сведений в том случае, если ложные данные выявлены уже после внесения данных в ЕГРЮЛ. Благодаря данной норме легальный бизнес сможет получать от налоговых органов только реальные сведения о своих бизнес-партнерах.
Однако самые значительные изменения коснулись ужесточения ответственности за предоставление недостоверных сведений при регистрации юрлиц, как административной, так и уголовной. Новый закон обеспечивает неотвратимость ответственности для виновных в фальсификации лиц.
Так, например, за представление заведомо ложных сведений для внесения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП предусмотрена безальтернативная дисквалификация «подставного директора» на срок от одного года до трех лет. Раньше, напомним, такое подставное лицо могло отделаться штрафом.
Кроме того, введена возможность привлечения к административной ответственности учредителей юрлиц, а также возможность проведения административного расследования в отношении нарушений законодательства о госрегистрации юрлиц и ИП.
Физлица, ранее замеченные в нарушении законодательства в части создания фиктивных фирм, согласно нормам закона могут быть ограничены в правах по созданию новых юридичеких фирм.
Предоставление и приобретение документов для регистрации юрлица через подставное лицо будет считаться преступлением в любом случае (ранее – только если лицо осознавало, какие преступления, связанные с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом будут впоследствии совершены с использованием такого юрлица).
