По мнению ФНС России, банк, получивший запрос налоговой инспекции об  истребовании информации в отношении компании — клиента банка, не вправе проверять наличие оснований для такого запроса. Сделать это может лишь сама проверяемая компания. Такие выводы содержатся в письме ФНС России от 19.11.13 № ЕД-4-2/20793.

В налоговой службе напомнили, что банку, не исполнившему запрос, грозит штраф 20 тыс. руб. (ст. 135.1 НК РФ), а должностным лицам банка — от 300 до 500 руб. (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).