Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

ОВИОНТ ИНФОРМ

Дата последнего входа: 19.01.2017 11:11
Дата регистрации: 14.10.2011 10:35:18
Страна: Россия
Город: Москва
ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
Изменения в отчетности налогоплательщиков в наступившем году
b2_otch2017.jpg
Обращаем внимание на некоторые особенности подготовки отчетности налогоплательщиками в 2017 году, которые уже нашли отражение в программе Баланс-2W или появятся в ней в ближайшее время.

Акцизы

Увеличились налоговые ставки с 1 января 2017 года (в соответствии с Законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ). Обращаем ваше внимание, что по акцизам на табак появились новые виды подакцизных товаров, для которых действующая форма не предназначена. Таким образом, для реализации положений указанного закона, ожидается новая форма по акцизам на табак, либо разъяснения ФНС как учесть новые коды в действующей декларации. В настоящее время в программе Баланс-2W учтены изменения в ставках по действующим кодам подакцизных товаров.

Налог на прибыль

Законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ внесены следующие изменения на период с 2017 по 2020 годы:
  • Изменилось распределение ставок налога
    • в федеральный бюджет - 3%
    • в бюджет субъекта РФ – 17%
  • Изменились правила переноса убытков прошлых лет:
    • в указанный период можно будет зачесть убыток только в размере не более 50% от налога на прибыль;
    • отменено правило, согласно которому налогоплательщик вправе переносить убытки на будущее только в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
2-НДФЛ

Обращаем ваше внимание на применение новых кодов доходов и вычетов уже при подготовке отчетности по 2-НДФЛ за 2016 год в соответствии с Приказом ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@. В частности, изменились стандартные «детские» вычеты (утверждены новые коды: 126-149). Кроме того, были добавлены новые коды доходов и вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Транспортный налог

Приказом от 05.12.2016 г. № ММВ-7-21/668@ ФНС утвердила новую форму декларации, однако она должна применяться только за 2017 год. Вслед за приказом вышло Письмо ФНС от 29.12.2016 № ПА-4-21/25455@, которое предписывает налоговым органам принимать, а налогоплательщикам, которым необходимо отразить налоговый вычет для большегрузов свыше 12 тонн, рекомендует представлять декларацию по транспортному налогу по новой форме уже за 2016 год.
В программе Баланс-2W в отчетном периоде за 2016 год размещены 2 формы декларации по транспортному налогу на выбор налогоплательщика. Если у организации ничего не изменилось в плане расчета по транспортному налогу, рекомендуем заполнять «старую» форму, которая называется «Транспортный налог (по 28.02.2017 г.)».

Подготовка отчетности в ПФР

По форме РСВ-1 в ПФР последний раз нужно будет отчитаться за 2016 год. Далее, согласно проекту, размещенному на сайте ПФР, в 2017 году будут действовать новые формы, в том числе для подачи уточненных расчетов:
  • Форма СЗВ-КОРР представляется страхователем в случае необходимости уточнения или отмены данных, учтённых на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц;
  • Форма СЗВ-ИСХ заполняется за отчетные периоды до 2016 года включительно страхователем, нарушившим законодательно установленные сроки представления отчетности;
  • Форма СЗВ-СТАЖ заполняется и представляется страхователями на всех застрахованных лиц, находящихся со страхователем в трудовых отношениях. Данная форма является годовой и должна представляться в ПФР до 1 марта года, следующего за отчетным.
  • Форма СЗВ-М осталась без изменений, представляется ежемесячно по новому сроку сдачи до 16 числа месяца, следующего за отчетным.
Подготовка отчетности по страховым взносам в ФНС

Форма РСВ, которая утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@, в настоящее время находится на стадии реализации, и ее появление в программе Баланс-2W планируется в марте.
Новый РСВ будет заполняться в привычном для пользователя программы интерфейсе с учетом утвержденных изменений, что позволит избежать больших трудностей в подготовке расчета.
ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
Обновленная декларация по транспортному налогу в программе «Баланс-2W»
0b2_trn30.jpg

В версии 1.164.488 программы «Баланс-2W» реализованы следующие новые возможности и доработки:

Отчетность в ИФНС:
  • Декларация по транспортному налогу: Реализована форма ввода, печать и формирование электронного файла передачи данных по формату версии 5.04 в соответствии с Приказом ФНС России от 5 декабря 2016 г. № ММВ-7-21/668@ (документ «Транспортный налог»). Форма действует с налогового периода за 2017 год и рекомендована к применению в отдельных случаях для отчета за 2016 год в соответствии с Письмом ФНС РФ от 29.12.2016 № ПА-4-21/25455@. Для формирования декларации по транспортному налогу за 2016 г., кроме случаев, указанных в Письме, следует пользоваться прежней формой, которая переименована в «Транспортный налог (по 28.02.2017 г.»).
Программа «Баланс-2: Файловый архив электронных документов»:
  • Реализовано формирование печатной формы 2-НДФЛ на основании его XML-файла.
  • Реализовано определение назначения XML-файла и формирование печатной формы для Уведомления из Росреестра.
  • Доработана проверка целостности документооборота отчетности в Росстат в случае появления в уведомлении о приеме постфикса в имени - принятого файла.
  • Изменен набор иконок.
ПЕРЕЙТИ НА СТРАНИЦУ ЗАГРУЗКИ ДИСТРИБУТИВА ►►►

ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
Вышла годовая версия «Баланс-2W» для подготовки отчетности за IV квартал 2016 года
b2487.jpg

В версии 1.164.487 программы «Баланс-2W» для подготовки отчетности за IV квартал 2016 года реализованы следующие новые возможности и доработки:

Отчетность в ИФНС:
  • 2-НДФЛ: Внесены изменения в справочники кодов видов доходов и вычетов в соответствии с Приказом ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@.
  • Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (документы «НДС», «НДС (доп.лицензия)», «НДС по договору инвестиционного товарищества»): Добавлены коды операций в Приложение 1 к разделу 3 и в раздел 7 в соответствии с письмом ФНС России от 14.12.2016 N СД-4-3/23923@.
  • Декларация по налогу на прибыль организаций (документ «Прибыль», «Прибыль (доп. лицензия)», «Прибыль КГН»):
    1. Внесены изменения в справочники кодов видов доходов и вычетов в соответствии с Приказом ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@.
    2. Для документа «Прибыль (доп. лицензия)» внесены изменения в проверки при импорте сведений в Приложение № 2 к декларации из XML-файла справок 2-НДФЛ в связи с изменением справочника кодов доходов и вычетов.
  • Декларация по ЕНВД: Внесены изменения в форму ввода, печать и формирование электронного файла передачи данных для отчетности за 1 кв. 2017 года в соответствии с Приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/574@.
  • Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ): Изменены ставки на 2017 год.
  • Акцизы: Внесены изменения в ставки акцизов с 2017 года в соответствии с Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ.
  • Бухгалтерская (финансовая) отчетность ОСНО: Снято ограничение на количество динамических строк в формах бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.
Отчетность в ПФР и НДФЛ:
  • Форма СЗВ-М: Изменен срок сдачи, начиная с отчета за декабрь 2016 года.
Сервис:
  • Подключен справочник ОКВЭД2 в соответствии с Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст.
Перейти на страницу загрузки дистрибутива >>>
ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
ПО «Баланс-2W»: Обновленная декларация по налогу на прибыль

b2_prib.jpg
В версии 1.163.485 программы «Баланс-2W» реализованы следующие новые возможности и доработки:

Отчетность в ИФНС:
  • Декларация по налогу на прибыль организаций (документ «Прибыль», «Прибыль (доп. лицензия)», «Прибыль КГН»):
    • Реализована форма ввода, печать и формирование электронного файла передачи данных по формату версии 5.07 для отчетности, начиная с налогового периода за 2016 г. в соответствии с Приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@, включены изменения в соответствии с Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ.
    • Для документа «Прибыль (доп. лицензия)») доработан импорт сведений в Приложение № 2 к декларации из XML-файла справок 2-НДФЛ с учетом изменений законодательства.
Сервис:
  • Доработан групповой импорт, вызываемый кнопкой "Загрузить" панели инструментов Баланса-2W. Вне зависимости от очередности загрузки документов, находящиеся в импортируемых файлах, они загружаются и отображаются в списке форм в порядке их уточнения согласно номерам уточнений.
  • Доработан механизм выполнения начислений в лицевой счет программы "Баланс-2: Расчеты с бюджетом" для справок 6-НДФЛ и декларации по налогу на прибыль.
Перейти на страницу загрузки дистрибутива >>>
ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
ПО «Баланс-2: Учёт алкогольной продукции» и выравнивание остатков в ЕГАИС

_ab2_1.jpg
Как было анонсировано ранее ФС РАР запускает следующий этап внедрения ЕГАИС в розничном сегменте рынка по реализации алкогольной и спиртосодержащей продукции. С 01 января 2017 года ЕГАИС будет контролировать остатки продукции, зафиксированные в системе. В этой связи остатки, сформировавшиеся на виртуальном складе ЕГАИС, нужно выровнять с реальными остатками на местах продажи. Как выглядит процесс выравнивания остатков в программе «Баланс-2: Учет алкогольной продукции» расскажем в этой статье.

Что нужно сделать?

В розничном сегменте можно выделить 3 вида продавцов, осуществляющих оборот алкогольной продукцией:
  • Организации - розничные ритейлеры алкогольной продукцией и пивом (магазины);
  • Организации общественного питания - розничные ритейлеры алкогольной продукцией и пивом (рестораны, кафе, и т.д.);
  • Индивидуальные предприниматели, осуществляющие оборот пива и пивных напитков.
Для каждого вида розничных продавцов процесс выравнивания остатков будет несколько различаться.
Указанные выше организации начали фиксировать факт поступления алкогольной продукции с 01 января 2016 года, а факт розничной продажи продукции – только с 01 июля 2016 года с использованием ККМ. Таким образом, ЕГАИС не имеет сведений о продажах продукции розничными ритейлерам за период с 01.01.2016 по 01.07.2016, а общепит и ИП вообще не фиксировали объемы продаж в ЕГАИС-е. И продажи за этот период необходимо зафиксировать в ЕГАИС, а продукцию, полученную до 01.01.2016 поставить на баланс предприятия в виртуальном складе ЕГАИС. Объем продаж за первое полугодие 2016 года оформляется в виде акта списания с указанием причины списания «Реализация продукции за период …».
Важно отметить, что ФС РАР ввел понятия регистров учета - «Склад» (регистр № 1) и «Торговый зал» (регистр № 2). При этом розничная продажа, в том числе с использованием ККМ, может производиться ТОЛЬКО с регистра «Торговый зал» (регистр № 2). Подробнее о регистрах учета вы можете ознакомиться в предыдущей нашей новости «Особенности ведения учета алкогольной продукции розничными продавцами в новом году».

Организация – магазин

Из-за такой особенности у розничных ритейлеров может быть отрицательный баланс прихода и расхода алкогольной продукции. Появившийся отрицательный баланс необходимо компенсировать за счет перемещения продукции с регистра «Склад» на регистр «Торговый зал» путем составления и направления в ЕГАИС «Акта о перемещении продукции в торговый зал» в течение 1-х суток.
Для этого последовательность действий у магазинов должна быть такая:


Организации общественного питания

Организации общественного питания не фиксировали факт розничной продажи в ЕГАИС в принципе и обязаны были заполнять журнал учета объема розничной продажи алкогольной продукции. Таким образом, минусов на регистрах остатков в ЕГАИС-е образоваться не может. Из-за этого схема выравнивания остатков будет выглядеть проще:


Организации и ИП, осуществляющие оборот пива и пивных напитков

Обязанность по выравниванию остатков не распространяется на оборот пива и пивных напитков всеми организациями розничной торговли алкогольной продукцией. Фиксация продаж осуществляется как путем формирования журнала учета, так и направления ежедневных актов списания в систему ЕГАИС. В том случае, если организация или ИП принимает решение о фиксации продаж в системе ЕГАИС, то схема действий будет похожа на схему действий организаций общественного питания.

Как это реализовано в программе?

Начиная с версии 1.16.103 программы «Баланс-2: Учет алкогольной продукции» разделы «Взаимодействие с ЕГАИС» и «Движение продукции» заменены разделами «Регистр 1 (Склад)» и «Регистр 2 (Торговый зал)».

Документы, передаваемые в ЕГАИС, размещены в соответствующих регистрам учета разделы.

В разделе «Регистр 1» (склад) осуществляется:
  • прием ТТН из ЕГАИС;
  • возврат и перемещение продукции через ЕГАИС;
  • запрос остатков на складе (регистр 1);
  • запрос о движении продукции по справке 2 (справка Б);
  • передача продукции в торговый зал;
  • акт списания продукции;
  • акт постановки на баланс.
В разделе «Регистр 2» (торговый зал) осуществляется:
  • прием ТТН из ЕГАИС;
  • запрос остатков в торговом зале (регистр 2);
  • заполнение расхода продукции (только для пива);
  • возврат продукции из торгового зала (перемещение на регистр 1);
  • акт списания продукции в торговом зале;
  • акт постановки на баланс в торговом зале;
  • перемещение продукции в торговую точку, не взаимодействующую с ЕГАИС.
Ответ на запрос об остатках, а так же его загрузка и отображение может обрабатываться существенное время (из-за объема файла) и выглядит в программе следующим образом:

Запрашивать остатки по обоим регистрам можно не чаще 1 раза в час. Остатки будут представлены в программе в разрезе кодов вида продукции, наименования, объема потребительской тары, производителя, справок 1(а) и 2(б).

Отрицательные остатки в регистре 2 (Торговый зал) выглядят в программе следующим образом:

Сам процесс выравнивания остатков может занять значительное время и поэтому мероприятия по их выравниванию не рекомендуется откладывать в «долгий ящик». Если на предприятии имеется продукция, по которой нет возможности поднять документы (справки А и Б или ТТН), то допускается ставить продукцию на баланс предприятия по регистру 2 (Торговый зал) с указанием причины – «Продукция, полученная до 01.01.2016». Считывание акцизной марки в этом случае также не требуется.
Версия программы «Баланс-2: Учет алкогольной продукции», позволяющая выполнять указанные выше действия, уже размещена на нашем сайте и доступна для скачивания и установки.

ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
Разработчики Баланс-2W приступили к реализации отчета FATCA по форме 8966 по формату 2.0

Команда разработчиков программы Баланс-2W приступила к реализации отчета FATCA по форме 8966 для отчетности за 2016г. в соответствии с XML-схемой версии 2.2 b2_fatca2.jpg
Напомним, что в настоящее время в программе реализована подготовка отчета FATCA по форме 8966 за 2015г. в соответствии с XML-схемой v.1.1 по всем возможным показателям и их иерархиям, а также подготовка уведомлений о клиентах- иностранных налогоплательщиках, отправляемых в ФНС России организациями финансового рынка через сервис Сообщение о клиенте-иностранном налогоплательщике.

За последние несколько месяцев налоговая служба IRS оповестила о следующих изменениях.
  1. Важно: Начиная с января 2017 г. отчетность по FATCA по XML-схеме v2.0 заменит v1.1, а уведомления по результатам отправленной отчетности будут представляться в соответствии с FATCA Notification XML Schema v2.3. Таким образом, все пользователи Международной службы обмена данными (IDES) будут обязаны представлять отчеты FATCA только по формату версии 2.0, так как формат версии 1.1 больше не будет поддерживаться.
  2. Обновлена система международного обмена IDES и процесс подготовки данных для повышения безопасности. Начиная с 11 июля 2016 года, налоговая служба IRS изменила режим шифрования.1,2IRS выпустила примеры кода, чтобы помочь пользователям обновить свои системы для поддержки нового режима шифрования. Шифрование по новым требованиям реализовано в дополнительном модуле к программе Баланс-2W, который выполняет формирование транспортного файла, зашифрованного в соответствии с такими требованиями. Этот модуль можно скачать на нашем сайте на странице «Дополнительные программы».
  3. Опубликована новая справка о представлении формы 8809, отправляемая в IRS для отсрочки предоставления FATCA по форме 8966 еще на 90 дней.
  4. Объявлено о выпуске формата уведомлений FATCA Notification версии v2.3. Схема отражает законодательные обновления и изменения в организации экономического сотрудничества и развития с единым стандартом отчетности.Начиная с января 2017 года уведомления FATCA Notification по XML-схемам версии v2.3 должны заменить v1.1. Файлы с примерами и подробные бизнес-правила будут опубликованы с пометкой «draft».
  5. Онлайн-система IDES поддерживает возможность обновления контактной информации для указания ответственного исполнителя и информации для связи, чтобы убедиться, в том, что вам будет своевременно доставлено оповещение системы. Для уточнения контактной информации необходимо войти в вашу регистрационную запись FATCA и проверить ее 3.
  6. IRS опубликовала объявление 2016-27 к Правилам о FATCA и другие страницы руководства. Данное объявление содержит руководство для юрисдикций, которые считаются имеющими действующее Международное Соглашение(IGA) и FFI находится в этих юрисдикциях 4, 5, 6.
  7. 7 и 8 декабря 2016г. IRS проводит FATCA Global IT Forum, на котором IT специалисты будут отвечать на вопросы участников форума. С их ответами можно ознакомиться на странице форума.
  8. Анализ нашими специалистами FATCA XML Schemas and Business Rules for Form 8966 v.2.0 7, находящийся в настоящее время в состоянии Effective, выявил более 2-х десятков изменений по сравнению с версией v.1.1.Планируемый срок выпуска программы «Баланс-2W» для подготовки отчетности FATCA по форме 8966 формата v.2.0 – январь 2017г.
ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
Эксперты ОВИОНТ ИНФОРМ об особенностях ведения учёта алкогольной продукции розничными продавцами в 2017 году
415.jpg
С 1 января 2017 наступает очередной этап внедрения системы ЕГАИС среди розничных продавцов алкогольной и спиртосодержащей продукции. Следующим шагом внедрения ЕГАИС является вменение обязанности фиксации в системе фактов розничной продажи алкогольной продукции среди организаций общественного питания. При этом ФСРАР не принуждает общепит к приобретению и оснащению мест торговли кассовым оборудованием (POS-систем), а обязывают к ежедневному направлению акта списания с указанием причины списания – «Реализация». Схема работы претерпит существенные изменения для всего сектора розничной торговли алкогольной продукции.

В ЕГАИС введены новые понятия «Склад» (регистр № 1) и «Торговый зал» (Регистр № 2). Особенность новой схемы учета такова, что вся алкогольсодержащая продукция, полученная начиная с 01 января 2016 года по умолчанию становится на баланс предприятия по регистру № 1 («Склад»), а вот реализация, продукции, в том числе с использованием ККМ, осуществляется с регистра № 2 («Торговый зал»). Принимая во внимание тот факт, что, начиная с 2017 года, большая часть ритейлеров начинает фиксировать в ЕГАИС любое движение продукции, в том числе, порчи, потери, аресты, перемещения между структурными подразделениями ФСРАР обязывает выровнять остатки на виртуальном складе в ЕГАИС с фактическими остатками на местах торговли. Контролировать остатки ФСРАР начинает с 01 января 2017.

Схема работы, предлагаемая ФСРАР выглядит так:



Как видно из представленной выше схемы розничная продажа продукции уменьшает показатели остатков по регистру № 2 («Торговый зал»). Ввиду того, что поступления по умолчанию фиксируются на балансе регистра № 1, а продажи общепит не фиксировал, то остатки по регистру № 2 будут в начале пустыми. Для того что бы розничным продавцам показать объемы реализации за год, необходимо оформить передачу необходимого количества продукции с регистра № 1 («Склад») на регистр № 2 («торговый зал») путем составления и направления в ЕГАИС документа, именуемого «Передача продукции в торговый зал». А затем сформировать «Акт списания продукции в торговом зале», в котором указать годовые объемы продаж.

В целях удовлетворения вышеуказанных требований законодательства в программе «Баланс-2: Учет алкогольной продукции» реализовано формирование всех необходимых документов для выравнивания остатков в системе ЕГАИС, обеспечивающих:
  • Перемещение продукции между регистрами остатков:
- Передача продукции в торговый зал;
- Возврат продукции из торгового зала.
  • Возможность корректировки остатков в системе ЕГАИС:
- Акт постановки на баланс (по обоим регистрам);
- Акт списания продукции (по обоим регистрам).
  • Контроль остатков зафиксированных в ЕГАИС:
- Запрос остатков (по обоим регистрам).
На момент написания данного сообщения программа «Баланс-2: Учет алкогольной продукции» вер.1.16.103 находится на завершающем этапе тестирования. Она будет доступна для скачивания и установки для ее эксплуатации уже на следующей неделе. Подробная инструкция по выравниванию остатков будет размещена на нашем сайте одновременно с дистрибутивом программы.
ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
Новая версия Баланс-2W: Доработки режима ответа на требование из ФНС

letter-fns.jpg
В версии 1.163.484 программы «Баланс-2W» реализованы следующие новые возможности и доработки:

Сервис:
  • Многопользовательская работа в программе: Реализован модифицированный режим работы с БД в многопользовательском (сетевом) режиме с дополнительными блокировками и диагностическими сообщениями при выполнении длительных операций. По умолчанию в программе функционирует «старый» режим работы с БД. Переключение на модифицированный режим работы с БД производится с помощью специальных настроек.
  • Ответ на требование ФНС о предоставлении документов (информации): Модифицирован Excel-шаблон описи документов для создания архива в качестве ответа на требование ФНС, усовершенствован интерфейс, реализовано автоматическое изменение фона для заполнения обязательных полей в зависимости от выбранного типа документа, объединены этапы первичного копирования документов и заполнения описи, добавлена возможность удаления всех созданных для текущего требования файлов для удобного перехода к подготовке ответа на следующее требование.
ПЕРЕЙТИ НА СТРАНИЦУ ЗАГРУЗКИ ДИСТРИБУТИВА ►►►
ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
Эксперты ОВИОНТ ИНФОРМ об изменениях в сдаче отчетности по итогам 2016 года и в 2017 году
photofacefun_com_1456389389.jpg
В ближайшее время налогоплательщиков ждёт целый ряд изменений, связанных со сдачей отчётности в контролирующие органы. Среди основных можно выделить изменения, касающиеся:
  • Декларации по налогу на прибыль;
  • Расчета по страховым взносам с 2017 года;
  • Формы 4-ФСС;
  • Отчетности в ПФР;
  • Декларации по НДС;
  • Справочника ОКВЭД-2.
1. Декларация по налогу на прибыль

Форма декларации по налогу на прибыль утверждена приказом ФНС от 19.10.16 № ММВ-7-3/572@.
Документ вступает в силу 28 декабря этого года. Это означает, что новая декларация начнет представляться в ИФНС, уже начиная с итоговой отчетности за текущий 2016 год.
В утвержденную форму декларации включены строки для отражения сумм торгового сбора, сумм страховых взносов, которые будут начисляться в ФНС с 2017 года, новый Лист 08 со сведениями о корректировках налоговой базы при совершении сделок между взаимозависимыми лицами и новый Лист 09 с расчетом налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании.
Итак, рассмотрим подробнее указанные изменения:

Торговый сбор
Напомним, что торговый сбор появился с 1 июля 2015 года и пока уплачивался только в Москве. Актуален он также и для организаций и ИП из других регионов, приехавших торговать в столицу. Введен торговый сбор Законом города Москвы от 17.12.2014 №62 в соответствии с гл. 33 НК РФ.
В новой декларации по налогу на прибыль он должен отражаться по строкам 265, 266, 267 в Листе 02 и строкам 095, 096, 097 Приложения №5 к Листу 02 при наличии обособленных подразделений.

Страховые взносы
Для указания сумм страховых взносов, которые с 2017 года будут начисляться в ФНС, предназначена строка 041 Приложения №2 к Листу 02. В ее название внесли соответствующее изменение.
Лист 08 будут заполнять организации, осуществившие самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку налоговой базы в соответствии с положениями раздела V.1 НК РФ в отношении каждой сделки. Лист 08 должен заполняться при составлении декларации только за налоговый период.
photofacefun_com_1456389078.jpg
Лист 09 добавлен в налоговую декларацию для реализации положений Закона от 24 ноября 2014 года № 376-ФЗ, который вступил в силу с 1 января 2015 года.
Лист 09 будут заполнять налогоплательщики, которые являются контролирующими лицами иностранных компаний, в отношении дохода в виде прибыли иностранной компании, признаваемого внереализационным доходом в соответствии с пп.25 статьи 250 НК РФ.
Такие налогоплательщики должны будут заполнять отдельный подраздел 1.1 Раздела 1, где указывается сумма налога к доплате, исчисленная в Листах 09. С 2017 года для данных сумм предусмотрен новый КБК 18110101080011000110 «Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний».
Для организаций, применяющих специальные налоговые режимы (ЕНВД, УСН, ЕСХН) к обязанностям налоговых агентов добавилось выполнение обязанностей контролирующих лиц иностранных компаний. При наличии таких обязанностей, организации должны будут представлять в налоговый орган декларацию по налогу на прибыль, включающую подраздел 1.1 Раздела 1 и листы 09.
Листы 09 включаются в состав декларации только за налоговый период.
К декларации с заполненными листами 09 необходимо будет приложить следующие документы:
1) финансовую отчетность контролируемой иностранной компании или, в случае отсутствия финансовой отчетности, иные документы;
2) аудиторское заключение по финансовой отчетности контролируемой иностранной компании, если в соответствии с личным законом этой контролируемой иностранной компании установлено обязательное проведение аудита такой финансовой отчетности.
Указанные документы должны быть переведены на русский язык.
Кроме вышеперечисленных изменений, существует много других нюансов и в самом Листе 02, и в приложениях к нему, в Листах 03, 04, 06, поэтому рекомендуем внимательно ознакомиться с новым порядком заполнения тем организациям, которые имеют особенности в различных видах деятельности, особенно профессиональным участникам рынка ценных бумаг, включая НПФ.

2. Расчёт по страховым взносам

Форма расчета по страховым взносам, действующая с 2017 года, утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.
Напомним, что с 2017 года утрачивает силу закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ, положения которого легли в основу главы 34 НК РФ «Страховые взносы», администрирование страховых взносов передается в Федеральную налоговую службу.
Новая форма РСВ заменяет существующие формы РСВ-1, РСВ-2, РВ-3 в ПФР и исключает из формы 4-ФСС часть, касающуюся начислений по страховым взносам.
Новая форма РСВ, также как и действующая в настоящее время РСВ-1, содержит персонифицированные сведения о застрахованных лицах, для которых плательщик сможет проставить признак, указывающий является ли данное лицо застрахованным в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования. Таким образом, суммы выплат и иных вознаграждений будут указаны для всех сотрудников, а расчет страховых взносов будет производиться только для тех лиц, которые застрахованы в соответствующем фонде.
Тарифы по страховым взносам остались без изменений на уровне 2016 года.
Правила расчета страховых взносов также не изменились, для каждого из фондов ПФР и ФСС будет установлена новая предельная величина базы, в ФФОМС предельная база, как и раньше, не предусмотрена.
Периодичность сдачи новой формы РСВ - поквартально, срок - не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В первый раз по форме нужно будет отчитаться за 1 квартал 2017 года не позднее 2 мая.
photofacefun_com_1456389106.jpg
Проверка: пунктом 7 статьи 431 НК РФ установлено, что в случае несоответствия совокупной суммы страховых взносов и суммы исчисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по каждому застрахованному физическому лицу расчет считается непредставленным, о чем плательщику направляется уведомление. На устранение несоответствий дается 5 дней с момента получения такого уведомления, и, если страхователь уложился в этот срок, то датой представления расчета будет считаться дата первоначального представления расчета.

Обратите внимание, что времени на подготовку отчетности будет на 2 недели меньше по сравнению с текущим порядком. Кроме того, не будет возможности осуществить предварительную проверку отчета посредством программы CheckPFR.
Однако, для плательщиков, составляющих РСВ в программе Баланс-2W с начала расчетного периода, то есть с начала года, риски будут минимизированы, так как в программе будут реализованы как собственные проверки, учитывающие данные за прошлые периоды, так и контрольные соотношения ФНС по факту их выпуска.
Уплата. Срок уплаты страховых взносов не изменился: не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены.
Если страховые взносы за декабрь 2016 года будут уплачиваться в январе 2017 года, то перечислить их нужно с указанием новых КБК.
Обратите внимание, что в форме РСВ, как и в других налоговых формах, нет сведений об уплате (таким образом, уплата за декабрь 2016 года, произведенная в январе 2017 года, нигде не отразится).
Уточненные расчеты. Существенным изменением по отношению к сдаче отчетности в ПФР будет порядок подачи уточненных деклараций. Он будет осуществляться по привычным для всех налогоплательщиков правилам, которые существуют в настоящее время для налоговых форм. Т.е. уточненная декларация будет подаваться в том периоде, в котором была допущена неточность или ошибка и по той форме, которая действовала в том же периоде.
Уточненные расчеты за периоды до 2017 года должны будут сдаваться в соответствующие фонды, в которые сдавались первоначальные отчеты.

3. Форма 4-ФСС

В связи с передачей администрирования страховых взносов в ФНС, в фонд социального страхования будет сдаваться форма 4-ФСС только в составе раздела «на травматизм» (это Раздел II действующего в 2016 году раcчета), форма утверждена приказом ФСС от 26.09.2016 № 381.

4. Отчетность в ПФР

Несмотря на передачу налоговым органам полномочий по контролю за расчетом и уплатой страховых взносов в Пенсионный фонд ряд документов в ПФР сдавать все же придется.
В состав отчетности, подлежащей сдаче в ПФР в 2017 года, войдут отчет по форме СЗВ-М и отчет о стаже работников, состоящих в штате организации.
Форма СЗВ-М в 2017 году будет подаваться помесячно, так же, как и в 2016 году.
Форма отчетности со сведениями о стаже застрахованных лиц еще не утверждена, предполагается, что она будет сдаваться 1 раз в год.

5. Декларация по НДС

Изменится также и декларация по НДС - разработан проект формы, которая будет действовать с 2017 года. Предполагаемые изменения следующие:
  • добавлены строки в раздел 3: это строки 041, 042, 110, 115, 125, 185;
  • добавлено приложение 2 к разделу 3: для иностранцев, работающих в РФ через представительства;
  • незначительно изменяются разделы 8 и 8.1: вместо номера таможенной декларации - регистрационный номер таможенной декларации.
6. Справочник ОКВЭД-2

В настоящее время в программе Баланс-2W используется справочник ОКВЭД, прекращающий свое действие с 01.01.2017 г. Новый справочник ОКВЭД-2 утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст (ред. от 29.07.2016). Этим же приказом установлен переходный период до 1 января 2017 года, в течение которого действуют оба справочника ОКВЭД. В связи с окончанием переходного периода, в одной из ближайших версий программы «Баланс-2W» старый справочник ОКВЭД будет заменен новым ОКВЭД-2.
Об этих и других изменениях вы можете ознакомиться в наших новостях или в самой программе «Баланс-2W» по кнопке «Помощь-Что нового»
ОВИОНТ ИНФОРМ -> Всем
Новая версия ПО «Баланс-2W»: Обновлённые формы по утилизационному сбору

b2_zaut.jpg
В версии 1.163.483 программы «Баланс-2W» реализованы следующие новые возможности и доработки:

Отчетность в ИФНС:
  • Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним: Реализована форма ввода, печать и формирование электронного файла передачи данных по формату версии 5.04 в соответствии с Приказом ФНС России от 24.10.2016 № ММВ- 7-3/577@.
  • Расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов к ним: Реализована форма ввода, печать и формирование электронного файла передачи данных по формату версии 5.01 в соответствии с Приказом ФНС России от 24.10.2016 № ММВ- 7-3/578@.
Сервис:
  • Ответ на требование о представлении документов (информации): Доработана возможность подготовки архива для загрузки большого количества документов вместе с метаинформацией на сайт Контур-Экстерн в качестве ответа на требование ФНС (см. пункт меню программы «Контур-Экстерн/Подготовить архив для ответа на требование ФНС»): Реализовано автозаполнение описи именами передаваемых в ФНС файлов документов, для xml-документов реализовано автозаполнение имен файлов титулов исполнителя и другой необходимой метаинформации, имена файлов в Excel-файле описи оформлены гиперссылками для удобства их открытия и ввода метаинформации о документе в опись.
Перейти на страницу загрузки дистрибутива>>
Написать сообщение …Загрузить файлы?
Отключить мобильную версию